任職外商公司的王副總，最近相中一間位於大安區總價3,000萬元的新大樓，他算一算，銀行有定存500萬元、海外基金300萬元，再加上賣掉價值1,000多萬元的舊屋，就可以晉身至首屈一指的大安森林公園旁，享受高品質的生活水準。
王副總到銀行解約定存及贖回基金，當理財專員知道這筆資金用於購屋，於是建議他：「不需動用任何資金，也能達成購屋目標，因為高所得家庭更應利用『負債』節稅。」
不動用定存與基金，也能換屋與節稅
像王副總這樣的高資產族，「節稅」是重要的理財課題，趁著換屋時好好規畫，就能利用綜合所得稅中，每戶每年最高可有30萬元「購屋貸款利息支出」扣除額，來達到節稅效果。經過銀行電腦系統試算後，王副總只需經過3個步驟，就能在不影響原本投資的前提下，同時達成換屋與節稅的目的。
Step 1：提高購屋的貸款金額
以王副總的條件，前2年房貸利息可在2%以內，以貸款1,500萬元計算，每年利息支出30萬元（＝1,500萬×2%），這筆自用住宅利息支出，能夠在隔年度申報綜合所得稅列舉扣除。