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    Smart智富月刊128期

    新版遺贈稅調降,高資產族別大意調降,高資產族別大意

    預擬遺囑和信託 財產傳3代

    撰文者:劉 萍 2009-03-31
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    一輩子打拚的財富,總希望能無損的留給家人。1月23日,遺贈稅率大幅降到10%,稅負大減,很多人以為,家庭財產傳承可以從此高枕無憂。但是,稅務專家提醒,如果沒有預立遺囑,做好信託,紛爭反而更多!

    過去,台灣遺贈稅率高達50%,為了節稅,高資產族使用各種名目把資產移走,錢大都沒有留在身邊。隨著新版遺贈稅上路,稅率將會大降、免稅額大增。

    資誠會計師事務所合夥會計師郭宗銘推估,家庭資產在5,000萬元以下的家庭,未來將不再有繳交遺產稅的問題。總資產在5,000萬元以上、1億元以下的家庭,做好分年贈與,也不太會被課到稅。

    至於資產在1億以上的高資產族,儘管稅率降到10%,三通稅務顧問總經理邱正弘表示,這些高資產族過去移到海外的資產,未來也不會移轉回來,在台灣的節稅也將照做,因為對這些人來說,「少繳1元的稅,就是賺1元」,就算遺產稅率降到1%,有錢人還是會想辦法節稅。

    對高資產族來說,儘管新稅制通過,降低節稅的壓力。但是,郭宗銘發現,因為不用擔心身後的繳稅壓力,許多父母不再急著在生前就把財產過戶給小孩,未來會有更多高資產族將財產留在手邊自行運用。

    對這種打算將財產抱到終老的高資產族,邱正弘提醒,一定要在生前做好財產分配,千萬不要因為少了繳稅壓力,讓財產沒有預做分配,導致身後家人分產爆發更多的紛爭。去年辭世的台塑集團創辦人王永慶,因為遺產分配未交代清楚,導致第二代子女為了分產開始訴訟,即是最新的例證。

    若要讓財產順利移轉,「一定要做2件事,預立遺囑,規畫信託。」財產規畫人員協會理事長羅友三強調,遺囑是確立財產分配原則,信託則能照顧自己在世時的生活,同時也保障和執行遺囑對家人生活的安排。


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