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    Smart智富月刊142期

    挑對股票 賺股息還能節稅

    撰文者:林正文 2010-06-01
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    股神華倫巴菲特說:「能配得出現金的公司才是好公司。」因為一家公司能配高股息,代表公司不但賺錢,而且現金足以用來分配給股東。不過,什麼樣的股利水準叫高?要拿什麼標準去比?

    在股票市場,評估一家公司股利水準高低,通常會看「股利殖利率」。什麼是股利殖利率?這是從英文「dividend yield」直接翻譯過來的名詞,是用上市櫃公司支付的年度現金股利除以公司市值計算而得,或是以個股的現金股利除以每股股價。

    這個數字會隨著股價漲跌而調整,簡單說,如果股利殖利率要高,通常要有兩個條件:公司股利水準要夠高;公司股價夠低。也就是如果高股利公司的股價跌得夠低,股利殖利率就會拉高,反之,則會壓低。其中,現金股利因屬固定收益,因此殖利率高低,經常會被拿來和其他現金報酬商品相比,如定存利率、債券報酬等。以下3步驟幫你選出「高股利股票」:

    買入的股票要算股利殖利率,應以買進成本估算,才不會失真。

    Step1》學會計算股息殖利率

    一般在計算股利殖利率時,不會納入股票股利,只以現金股利做為計算基準。
    股息殖利率=每股現金股利/每股市價

    Step2》股利殖利率至少要5%以上

    究竟配發多少股息,才算「高股利股票」?根據彭博資訊統計顯示,2009年台灣上市櫃公司的平均股利率為2.57%,是目前一年期定存利率的1.5倍,依此均值看,個股的股利殖利率至少應達3%以上才叫高,也才超過均值。不過,股票投資最大風險就在價格波動,一旦參與除權息,在等待股價回補除權息跳空缺口的期間,股息是唯一收入,如果擔心賺股息卻賠差價,建議最好挑股利殖利率5%以上的股票。

    Step3》善用「可扣抵稅額」省荷包

    想賺股利的投資人,除了比較殖利率外,還要留意「股票可扣抵稅額」,因為股利收入須計入個人綜合所得稅申報,賺愈多,可能會拉高所得稅率。不過,股東參與除權息,通常可獲得「可扣抵稅額」,善用可扣抵稅額,不但不用為繳稅煩惱,還有可能賺到退稅。

    名詞解釋_可扣抵稅額
    投資人領到的年度配股配息,多是公司前一年度盈餘,這些盈餘公司都已經課過稅,但在分配給股東後,又被列入個人綜合所得課,因此會出現重複課稅問題。在政府實施「兩稅合一」政策後,為解決重複課稅,規定一旦公司被課稅率高於股東個人綜所稅稅率,就產生「可扣抵稅額」,股東可以此申請退稅。



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