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存股到底是賠錢、還是賺錢？「存股紀錄表」免費大放送：釐清持股成本與獲利狀況！

撰文者：林帝佑　更新日期：2019-07-24 瀏覽數：189,701

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每年7、8月是台股的除權息旺季，但是，你有發現嗎？明明有領到現金，但每每打開券商系統的「未實現損益」，持股成本卻都沒有下降，甚至已經領了好幾年，獲利不僅難看，還可能是赤字！

喔，孩子，那是因為券商提供的未實現損益並未將現金股利計入，但一般我們在看報酬率時，會以「含息報酬率」來看，也就是股利加上價差的獲利。

舉例來說，原先買進的每股成本是30元，第1年領到每股2元的現金股利，成本會降成28元，第2年又領到2元，成本再下降，變成26元，而此時，股價為35元，假設你全部賣掉，不計其它成本的狀況下，報酬率應該是30%。算法是把價差5元，加上這2年領到的股利4元，共9元除以成本30元［（5＋2＋2）／30］。

不過，股利可不只現金，若再加上股票股利，情況又更複雜了，因此為了掌握正確的持股成本，建議你可以利用Excel製作一張屬於自己的「存股紀錄表」，佑佑也是這樣管理自己的持股。製作的步驟，可以參考以下5個步驟：

Step1：打開Excel，完成如下圖中的表格，顏色無所謂，自己看得開心就好。

Step2：接著，填入自己的股票標的。以玉山金（2884）為例，假設在2015年4月15日，以每股19.1元買進1張、手續費為27元，那麼全部支出的總金額為19,127元，將所有資訊填入相對應的欄位中。

Step3：接著計算「平均每股成本」。在D11的欄位輸入「=SUM(D3:D10)」，可以算出目前的持有股數，在G11欄位輸入「=SUM(G3:G10)」，算出金額，接著，在G12欄位輸入「=G11/D11」，也就是「成交金額／持有股數」換算得出目前的平均每股成本，在加計手續費的狀況下為每股19.13元。

Step4：如果未來有買進或賣出，直接將資訊填入，因為公式已經設定好了，所以Excel會自動幫你算好成交金額、持有股數以及平均每股成本，像畫面中，陸續買了共2張，累積股數為2,000股、合計花費3萬9,556元，所以平均每股成本為19.78元。

Step5：配息來了！假設2015年拿到股票股利173股、現金股利859元，就把資訊依序填入空白的行列中，且可以利用不同顏色註記不同的項目，方便辨識。一樣，因為公式已經設定好，所以計算出來，持有股數變為2,173股、花費金額為3萬8,697元，平均每股成本降至17.81元。

在製作時，並沒有制式化的表格，只要自己方便釐清所有的股數、成本以及平均每股成本就好，重點是掌握平均的每股價格，這樣當股價波動時，你才能有所依據，知道自己到底賺錢或賠錢，以便做出更好的決策。