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倒扣式記帳法》設定底線支出不超額
撰文者：《Smart 智富》真．投資研究室
更新時間：2018-08-21
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如果你是屬於自制力比較強的族群，無論用流水帳、信封袋記帳法或其他的記帳方式，每個月的開銷都能完美地控制在預算內，而且不是靠著月底吃泡麵來達成，那本篇要介紹的這個門派對你而言，學習起來就會很輕鬆，也不會占用你太多的時間。
這個門派著重在一開始的預算分配，只要金額分配得宜，並且確實執行，就很容易達到每個月多存幾千元的目標，尤其是現代人工作忙碌，下班後還要常用手機回覆信件、簡訊等，每天都覺得用腦過度，因此，利用簡單的「倒扣式記帳法」來控制金流就很適合你。
準備記帳本、規畫好預算，就能輕鬆管理金錢
想要學會「倒扣式記帳法」要準備些什麼呢？最重要的項目有2個：記帳本與預算分配，而詳細的執行步驟如下（詳見圖1）：
步驟1》參考流水帳來規畫每個月的生活費預算
想要用「倒扣式記帳法」來記帳，當然要先算出「倒扣的起始金額」是多少。相對於累計的概念，倒扣有其極限，也就是歸零。如果採用累加的概念來管理金流，因為沒有上限，現金花完還能刷卡，卡刷爆了，再利用貸款等方式消費，所以很容易讓自己的消費無極限（詳見圖2）。
至於該如何設定倒扣的起始金額呢？一樣仰賴於初期的流水帳，知道自己每個月扣除掉房租、儲蓄等固定要預留的部分，其餘的生活開銷是多少。舉例來說，透過流水帳，你知道每個月的生活費約1萬元。
接著，你可以考慮在生活費的部分多加5%～10%，當作偶爾小奢侈的預算，讓自己在管控金流的過程中保留一些彈性，如此一來，才不會每個月都被預算壓得很緊繃，容易在狀況差的時候衝動消費，也可以參考把娛樂費獨立出來的做法，原則就是「保留彈性」。
以上述的例子來說，如果你不想把娛樂費獨立出來管控，每個月的生活費為1萬元，就外加10%的彈性預算，以1萬1,000元當作倒扣的起始金額。
步驟2》準備記帳本，並且在起始日寫上起始金額
下一個步驟是準備記帳本或記帳表格，用來記錄每次領錢、刷卡的倒扣歷程，因為只是要記錄「倒扣」的數字變化，記帳本或記帳表格不需要很華麗或很繁瑣，甚至可以用桌曆或簡易的空白表格就可以了。
選擇有日期的桌曆或記帳本，好處在於，除了有倒扣的功能之外，每次記錄都能讓動用金錢的間隔一目了然。而表格則是著重在倒扣這件事，動用金錢的間隔需要自己另外檢討。不過，對於自制力強的人來說，這點影響倒是不大。
挑選好記帳用的工具，如果是有日期的桌曆或記帳本，就在每個月設定的起始日寫上起始金額；如果是空白表格，則在第一格空白處寫上起始日期和起始金額。有些人會以每個月的1日作為起始日、有些人會以發薪日為起始日，選擇哪個沒有好壞問題，只要自己方便就可以。
以上述的例子來說，如果選用有日期的記帳本，並以每個月的1日作為起始日，就在1日的日期寫上「1萬1,000元」；如果選用空白表格，就在第一格空白處寫上「1日」、「1萬1,000元」；接著，就可以開始執行第3個步驟了。
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