Q》月光族阿寶最近聽朋友說，上班族可以透過自行提撥勞工退休金的方式來強迫儲蓄，不只有保證收益，還能節稅，這是真的嗎？

A》沒錯。勞退是企業提撥給勞工的退休金，但是，勞工也可以每月自行提撥薪資的1%～6%到個人勞退專戶中。因為這筆錢得到退休才能領取，所以可以達到強迫儲蓄的效果。另外，自行提撥的部分還能節稅，好處多多喔。

在前面的文章中有提到，退休金主要可以分成3層：第1層是社會保險，勞工保險（簡稱「勞保」）屬於此類；第2層是雇主提撥的企業退休金；第3層是個人準備的自提退休金。勞工退休金（勞退）就是第2層雇主提撥的部分，只要是適用《勞基法》的勞工，雇主都應該為勞工提繳不低於每月薪資6%的退休金，而且每位勞工都有專屬的勞工退休金個人專戶，因此，這筆退休金可以累積帶著走，不受工作變換影響。

每月最多可自提薪資的6%
且不受勞保破產影響
除了企業提撥之外，勞工也可以自行提撥薪資的1%～6%到個人專戶中，但是，很多人會問：「我現在存那麼多錢進去，未來會不會因為勞退破產就領不到？」答案是「絕對不會」。因為現在新聞媒體提到的破產，主要是針對勞保的部分。勞保就像一個大水缸，大家一起把水倒進去（把錢存進去），退休的人可以取用其中的水，但是，如果取用的量比倒進去的量還多，最後整個水缸就會枯竭。但是，勞退就像私人水塔，你倒多少水進去，退休時就有多少水可以取用，不會有人跟你搶，因此不會有破產的問題（詳見圖1）。

在以下的文章中，將介紹勞退新制下勞工應該注意的要點，包含每月雇主是否提撥了足額的退休金，雇主是否有高薪低報的問題，以及勞工自行提撥的退休金能夠享有的各種好處。

要點1》檢查雇主是否提撥足額勞工退休金
在《勞工退休金條例》中有規定，雇主每月應該提撥月薪的6%到勞工退休金個人專戶中，但是，這邊的月薪並不完全是實際領到的薪資，而是薪資對應到「勞工退休金月提繳工資分級表（以下簡稱「勞退月提繳工資分級表」）」中的「月提繳工資」。勞退月提繳工資分級表共分成11組、61級：第1級的月提繳工資為1,500元、第61級的月提繳工資為15萬元。

使用分級表時，勞工應該先將實際領到的薪資對應到表格中的「實際工資」，看自己屬於哪個級距，才知道「月提繳工資」應該是多少。舉例來說，阿寶每月的薪資是3萬6,000元，對照勞退月提繳工資分級表中的「實際工資」，剛好落在29級（3萬4,801元～3萬6,300元），這時阿寶對應到的「月提繳工資」就是3萬6,300元。雇主替阿寶提撥的勞工退休金就應該是2,178元（3萬6,300元×6%）。

因此，如果勞工想要知道雇主是否有高薪低報的問題，只要自行計算實際薪資應該提撥的勞工退休金，並和薪資單上雇主提撥的金額一比，就一目了然了。如果勞工想要查詢「勞工退休金月提繳工資分級表」，可以上勞保局網站首頁，點選左側「其他便民服務」項目下的「勞退月提繳工資分級表」，就可以查到相關資訊囉！

要點2》勞退收益有2年期定存利率的保障
除了雇主提撥的6%之外，勞工每月也可以另外提撥1%～6%不等的退休金到個人專戶中，而勞工自提有以下3大好處：

好處1》具節稅效益
不管勞工是提撥1%還是6%，只要是自行提撥的部分都可以從當年的個人綜合所得總額中扣除，不必計入個人繳納的綜合所得稅中。有些人可能會認為節稅是有錢人在做的事，但是，即便是所得稅稅率只有5%的人，如果每月自行提撥的勞工退休金金額為2,178元，每年就能省下1,307元（2,178元×12個月×5%）的稅金，所得稅稅率愈高，節稅效益愈大。