用餘額規則記錄的「聰明家計簿」
本書所提出的這種以資產負債表為基礎的家計簿設計巧妙，記帳時不僅不需要花費太多精力，還會讓你越記越有興致，越記越開心。完全就是為了生活效率而量身訂做的家計簿。先來談談花費精力的問題。以往的家計簿，都要求我們毫無遺漏地記錄下每天的每筆開銷。而聰明家計簿，則只要記錄下當日的資產餘額就行了。如此簡單的記帳方法，相信任誰都可以堅持記錄下去。我們稱這種方法叫「餘額規則」。
為了讓大家可以更容易理解，讓我們以錢包為例來解說。以往記帳，只要買了東西，就需要把花了多少錢記錄下來，以此計算這一整天總共花了多少錢。一旦漏記了一筆，最後算出來的金額就會對不上，真的要花不少工夫。
但其實有一種方法，就算沒有詳細記錄，也有方法能讓我們毫不費力地掌握當天到底花了多少錢。這個算式超級簡單，就連小學生也知道，完全不是多高深的演算法：
（早上錢包中的金額）－（晚上睡覺前，錢包中的金額）
早上出門前，看看錢包裡有多少錢，用這個金額減去晚上睡覺前錢包裡的錢，得出的結果就是你今天花了多少錢。是連小學生也會的數學計算，聰明家計簿就是利用這個簡單的規則。
換句話說，也就是捨棄以往家計簿那種每筆帳都要記錄清楚的方法，改用餘額規則，就能算出這段時間當中你到底花了多少錢。
當然，實際上的聰明家計簿記錄，不是只有記錄錢包裡的錢，像是銀行存款、股票之類的資產都要一併記錄。不過，我們需要記住的重點，就是這些資產全都靠餘額規則來掌握。就算是股票，也不必一一計算買進了多少，又賣出了多少，總之只要掌握當下的餘額（市價）即可。
雖然說準確地掌握數字也很重要，但為了達到準確，就必須花費很多精力。在會計的實際作業上，會權衡數字的準確性和為此所花費的精神成本，並加以考慮運用。將這樣的權衡運用到家庭收支，就是只需管理現金餘額的餘額規則。
運用無視零錢的「紙鈔規則」
聰明家計簿先用餘額規則把家庭理財化繁為簡，再運用第二個規則化零為整，讓家庭收支更為簡單輕鬆。這就是無視零錢的「紙鈔規則」。一直以來的家計簿，如果有了數十日圓或數百日圓的小誤差，一旦積少成多，最終加總起來就會成為龐大的差額。所以舊有的記帳方法，非常講求填入數字的正確性，而這也是最辛苦的地方。
不過，我們的聰明家計簿卻不一樣，根據餘額規則，只要管餘額是多少就行了。這樣即使有幾百日圓的誤差，差額也不會往下累積，只會如實呈現這幾百日元的誤差。如果是不會持續累積的誤差，那麼無視一下也無妨。
越是認真的人越難堅持記帳，因為一旦發現零錢的計算無法對上，他們就會感到焦慮，無法忍受。而聰明家計簿從一開始就無視這些瑣碎因素，所以相信任誰都能夠堅持下去。
家庭收支也是一樣。如果這些數字對家庭收支管理來說是用在「經營判斷」的，那麼零頭就大可無視。捨棄這些尾數，不僅不會帶來任何問題，反而還會讓你不再困在細枝末節，協助你以經營者的高度來做判斷。
餘額管理帶來的「小豬撲滿效果」
請大家回想一下小時候用撲滿存錢的場景。一旦把錢投進了撲滿之後，一切原先省吃儉用時的痛苦和糾結，都會被一種興奮的情緒給取代──「我的錢越來越多了」。採用餘額規則記帳的聰明家計簿，也具有同樣的效果。每當檢查家計簿時，發現現在的餘額比起上一次有增無減，會更加促使「我還要讓餘額變得更多」的積極動機。檢視餘額所產生的提高存錢動機的效果，我們稱之為「小豬撲滿效果」。
以往的家庭記帳法都是算你花掉了多少錢，也就是計算你失去了多少錢。按計分法來說，那種方法就是減分法。看著自己手中的錢越來越少，任誰都很難會有持續存錢的動機。
不僅如此，以往的記帳法還有個缺點，那就是「支出馬上就會消失不見」。除非你妥善保管好所有收據或發票，否則你就沒法弄清楚自己到底花了多少錢。花出去的錢如果不好好記錄下來，到最後這筆支出的內容就會消失不見。
而另一方面，小豬撲滿卻能讓你實際看到已經存了多少錢，拿起來就可以感受到撲滿的重量。我們手上持有的現金、股票、房子，這些資產也是能夠看得見的實體資產。
而現在我們改用眼睛看得見的資產來管理家庭收支，就能適用餘額規則，也會提高你的存款動機：「我的資產已經有這麼多了！很好！看我來讓它越變越多！」如此一來就能引起更強烈積極的行動力。
責任編輯：梁喆棣
