近年各國政府無不加大追稅力道，讓企業與高資產人士的稅務風險升高，加上家業傳承一直以來都是家族「富過三代」不可避免的話題，《商業周刊》與《裕禾泰》舉辦「永恆傳家富 稅改浪潮下的家業傳承」財富策略論壇，邀請專家分析資產布局的國際趨勢，讓家族與家業的精神與文化得以代代相傳。
自從台灣在2018年加入被稱為「全球版肥咖條款」的共同申報準則(CRS)之後，主管機關要求金融機構自2019年起依循CRS納入的金融資產進行審查、並在2020年開始與其他國家進行資訊交換，資誠會計師事務所前副所長郭宗銘認為，此舉讓國人的海外資產無所遁形，加上企業與個人受控外國公司(CFC)制度將於明年生效，以往跨國企業或個人藉在低稅負國家或地區成立CFC避稅的做法也遭防堵。
此外，全球最低稅負制明年上路，由經濟合作暨發展組織(OECD)推動的BEPS 2.0雙柱方針，也針對全球數位稅提供一致性的徵稅方式，並確保大型跨國公司至少繳交最低稅負，更凸顯出布局跨國稅務規劃以維持競爭力的重要性與日俱增。
財富尋找棲身之所 新加坡具獨到優勢
新加坡嘉實家族辦公室(HWM SG)服務（新嘉辦）高級顧問黃雲鳳則指出，全球稅改直接衝擊企業與家族，包括疫情、中美衝突與通膨加劇等大環境的改變，也加速高資產人士為財富尋找棲身之所的腳步；新加坡除了地理位置處東南亞樞紐外，也是東南亞唯一的華人社會，語言溝通成本低，金融體系與監管制度也相對完善，此外，政府為了吸引人才，提供許多招商引資的政策，包括17%的企業稅、最高22%的個人稅(新加坡境外所得及資本利得則為免稅)也屬偏低稅務負擔，更別說鼓勵創業及產業發展提供的多項稅務優惠。
除了新加坡的特有優勢外，黃雲鳳指出，在新加坡設立家族辦公室，可以系統化管理家族企業資產，家族成員可以與專業人士共同決策家族財富的所有權、經營權及資產配置，也可以使用各式金融工具，在具備私密性的前提下，為家族資產提供結構化隔離與保護，且透過家族辦公室的平台，可在基金公司之下依據不同類型的資產成立子公司，家族辦公室本身則可讓家族成員管理資產，並擁有新加坡身分。
黃雲鳳強調，在全球都在推動稅改下，未來不能再抱持著完全避稅的僥倖心態，高資產人士與家族應該盡早了解新政策，從而制定最適合自己的方案；尤其在全球稅改浪潮下，應該及早與可信賴的團隊共同規劃、更詳盡地考慮家族發展的策略，選定具備關稅優惠、具有國家經貿發展政策，進而連結家族未來成員與客戶的核心基地，與專業人士攜手理財，將是企業與家族保持競爭力及效率的趨勢。
根據新加坡金融管理局(MAS)統計，自2017至2019年間，新加坡家族辦公室數量增長了5倍，截至2022年，新加坡家族辦公室的數量已經達到700多家。
若想要在新加坡設立家族辦公室，新加坡KPMG稅務合夥人周美思解釋，依申請資本的不同，可適用「13O」或「13U」計畫，只要獲得批准的投資項目，都可獲得所得稅豁免，消費稅也可抵扣，且透過新加坡與印尼、越南、中國、泰國的租稅協定，在當地的資本增值稅也可以獲得免稅優惠；在法令規定上，新加坡律師事務所董事林隆才分析，家族辦公室的設立架構是需求相當彈性，但須符合具備全職基金管理人、最低本地投資比率、開立本地私人銀行帳戶、最低收費等規定，才得以享有稅務上的優惠。
財務規劃與接班傳承 家族辦公室助你富過三代
家族辦公室的優點還不僅於此，郭宗銘認為，好的家族辦公室利用整合全球資源，不論在財富管理、財務投資、家族接班傳承、人才培養等方面，還可以長時間、有系統地培養新世代接班人。
裕禾泰執行長邱奕珩表示，亞洲人一向自認為較為重視家族的傳承，但卻又有「富不過三代」的焦慮，但「富不過三代」難道真是因為後人不肖？其實不然，主要是傳承缺乏系統性的規劃，透過家族憲章的設定、家族辦公室的工具，得以凝聚傳承概念的精神與規範讓每個世代的傳承有核心精神與追隨的宗旨。新嘉辦是亞太首屈一指跨全球服務的家族辦公室首選，該機構背後股東結構包含國家主權基金、國際投行、與亞太知名公募基金等，對於舊富傳承乃至永續發展的安全與保障更添加色彩；同時新嘉辦更是台灣傳產及企業家族透過申請成為該機構家族辦公室夥伴，連結全球家族辦公室最佳的平台，除了永續之外更多了全球拓展及舊富展延的意涵。
黃雲鳳也從過往接觸眾多高資產人士的經驗發現，華人的財務規劃著重家族企業，著眼於如何做對企業最有利，只是華人的財務規劃及傳承往往太晚。新嘉辦可以發揮橋樑的作用，利用不同國家的強項與觀念，透過新嘉辦這個資源連結的平台，達到資源對接的作用，讓財富傳承更為國際化。
