在申辦了「零存整付」後，雖然每個月存下3,000元，但我還是很好奇，到底我的薪水去了哪裡？明明我真的沒有花什麼高貴的消費，好冤枉啊！所以，我再做了另一件事，就是：記帳。
當年我進入雜誌社工作，採訪寫稿還停留在用「稿紙」的年代，主編在稿紙上批註、改寫後再發送給打字行去打字。當初我記帳，方式很陽春，就是拿那種小小本的行事曆，一個跨頁會有一週日期的那種本子，每天早餐、午餐、晚餐或是其他消費都記下來，當然記帳初期並沒有記得很精準，因為根本還沒有養成習慣。
不知道在哪本書看過一句話：想建立一個好習慣，要不斷重複做40天或40次才會成為習慣。所以，當時的我只是想到就記下，如果忘記了，就憑印象來記錄。
那些消失的薪水，竟然都花在便宜貨
即使沒有筆筆詳細記錄，但當我月底用計算機結算開銷時，便發現：不得了，我竟然真的每個月可以花到2萬元，該怎麼辦？自認飲食不會大吃大喝，已經無法精省的我，開始把每一筆衣服、鞋子、包包或是配件的明細加總後，天啊！竟然超過1 萬元。
就那些便宜的衣服、鞋子、首飾，每個月花了我這麼多錢？這些消費品根本不是非買不可的必需品啊！更何況這些衣物既然便宜，品質也好不到哪裡去，要喝個喜酒，上得了檯面的好質感衣服還挑不出來⋯⋯。
驚嚇之餘，我又去銀行申辦了另一檔基金的定期定額扣款5,000元，道理很簡單，既然我狠不下心來不亂買，就只好從月初就把錢扣走，讓我花不到！
在電腦開始盛行後，我進化到用Excel來記錄開支。但電腦技能不高的我，只用很簡單的方式記帳，這套方法一直用到現在，已經用了超過15年，一點都不難（詳見圖1）。
我的記帳欄目只有6個：日期、說明、支出、消費、其他開銷、收入。要特別說明的是，「支出」跟「消費」有什麼不同？對我來說，被列入「支出」的項目是必要性支出、一定得花的項目，例如伙食費；「消費」則是非必要性開銷，即是不買也沒關係的，例如衣服、鞋子、包包等，沒有這些東西，日子依然過得下去。
但從圖例中，可以發現我把「計程車費」列在支出，而非消費中，難道搭計程車是必要的費用嗎？要解釋一下，我平常多是騎機車，或是搭捷運、公車為主，會搭計程車的時候通常是萬不得已，例如我稿子快要寫不完了，或因開會耽擱了、但又趕著去另一個地方採訪時，必要時我就會搭計程車，但因不是天天如此，偶一為之，被我視為必要「支出」。
另外，「其他開銷」則是指非週期性的必要支出，例如買保養品、搭車返鄉車票、給父母紅包等，就會被我列入這個項目。
而「收入」並非是指固定的月薪，而是指零星的額外收入，例如上電視、廣播電台的通告費，算是我的收入小確幸之一，如果當月有多幾個通告，我就會稍微放縱自己搭計程車趕通告，或是多買1、2件喜歡的衣服做犒賞之途。重點是，因為是額外的收入，因此即使花掉了一些，依然無損我的儲蓄率。