艾爾文認為，大部分民眾記帳都只是停留在「記錄」階段，「那是沒有用的！記錄是培養紀律，但如果一直只停留在這階段就等於沒記，因為你沒有去計算花了多少錢、反省如何節省開銷，所以一定要進到計算階段，甚至到計畫階段。」
雖然要仔細記錄，不過絕對不是每一筆支出都記錄。艾爾文一定會針對「生活費」帳戶仔細記帳，「生活費的目標是要調降，就要試圖優化你的存錢效益，所以試著把生活每一筆流水帳都記下來，接下來才能做分析。」
但像「享樂」帳戶的支出他就不會記，他強調：「我會把那帳戶稱為享樂，目標就是要花光，所以就算不記帳也可以！」
那麼，我們應該選擇哪一種記帳工具呢？艾爾文認為「記帳的目的不是只是記帳，目的是要幫助你存錢，所以只要記帳過程當中，哪個工具可以幫助你存錢，甚至進一步做好短、中、長期預算規畫就是好的。」他自己習慣使用自製的Excel，每天睡前花3分鐘記錄一下即可，而手機的記帳App適合初期剛開始記帳、只記錄流水帳者使用（詳見表1）。
4 檢視各項數據，調整生活消費
每個月生活費都無法控制在收入的50%該怎麼辦？很多上班族習慣每天喝一杯咖啡，如果一杯咖啡100元，1個月就要3,000元、4個月就要1萬2,000元。
艾爾文認為，利用記帳把這些數字攤在面前，會逼迫自己去思考這項消費是不是你的「漏財蟲」，才可以讓自己有個依據並在生活消費中做調整。艾爾文列出5步驟，幫助你抓出自己消費的「漏財蟲」（詳見圖3）。
用5步驟抓出漏財蟲並修正後，如果發現生活費仍然超出很多，艾爾文認為就必須從保單、房租、手機費率等檢視，是否該買這麼多保險？可否換便宜的地方居住？手機上網一定要吃到飽嗎？他最後再強調，「一定要存錢，一天存10元都沒關係，存錢的意識要記在心裡，下一步就是想辦法開源。」
艾爾文自製Excel記帳表，免費提供下載
艾爾文因為用不慣網路上的記帳軟體，他因此開始自己設計Excel記帳表，也分享到他自己的部落格「富朋友理財筆記」（blog.17rich.com），許多讀者紛紛下載來使用。
在他的Excel記帳表中，不只有每日生活開銷的表格，還設定一個「財務規畫區」，方便在表中就直接做金錢分配規畫。如果你也想要下載來使用，在「富朋友理財筆記」首頁上方點選?「記帳軟體」，之後下拉頁面到最下方輸入Email後，選擇?「立即取得」，不久後就會在Email內收到檔案。
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