五月底報稅日就要截止了，你是不是也正忙著盡國民應盡的義務呢？新婚的小王今年需採夫妻合併申報的方式報稅，當他下載了所得資料後當場傻眼， 原來是小王竟不知道老婆有數10筆的定存利息所得，小王心算了一下發現不妙，「老婆！ 妳的私房錢要上繳國庫啦！」

當您報稅的時候否發現您辛辛苦苦賺得的收入，卻有一大部分繳入國庫？ 您是否每年會為了利息所得超過27萬元免稅額而傷腦筋？

「收入愈多、稅一定繳得愈多」嗎？得看收入來源是哪裡， 如果是投資股票或基金等有價證券的「資本利得」收入，則可享有「免稅」好處； 手邊若無太多閒錢，建議不妨利用定期定額方式投資，每月固定三五千， 以年報酬10%為理財目標，長期下來不僅讓資金獲得更大投資效益、 且獲利的部分還不用繳回國庫；一來可養成先儲蓄後消費習慣，強迫儲蓄； 二來讓小錢有機會隨著投資標的變大。

對一般「忠實納稅人」來說，每年「報效國家」的費用算一算不多不少幾萬元， 但每一塊錢都是辛苦血汗錢，如果能藉由有效理財，就能把繳出去的稅， 從別的地方再賺回來，不也是另類有效節稅之道嗎？

在所有投資工具中，共同基金因為兼具了投資與節稅的雙重效果， 目前己經成了民眾不可或缺的理財工具，根據目前稅法的規定， 現階段是不課徵證券交易所得稅， 因此買賣基金之資本利得全無稅賦上的負擔，而且目前大部分國內開放式基金均採不配息、 將收益直接併入基金資產再作投資， 所以投資不配息基金也沒有因分配收益需併入綜合所得稅計算的問題，此外， 在海外基金的部分亦因稅法之「屬地主義」規定，對境外所得也不予課稅。