存股後每年最期待的就是收穫股利了，但是，不要忘記股利收入也是所得的一種，因此也在所得稅的課稅範圍內。依個人所適用的綜合所得稅率不同，可能會出現必須補稅或是可以退稅的情況，再加上二代健保補充保費於2013年起開徵，股利收入也納入徵收範圍。
想要知道自己每年除了領股利，還要付出多少費用嗎？該補稅還是可以退稅？以下將替你詳細解答。
步驟1》先搞清楚自己適用的綜所稅稅率
為什麼領股利還有可能退稅？這是因為政府為了避免重複課稅，實施了兩稅合一制度，將「營利事業所得稅」與「綜合所得稅」合併，讓企業繳納的營利事業所得稅，可以提供給個人股東在申報股利所得時，扣抵個人綜合所得稅，一旦個人適用的所得稅率低於公司提供的可扣抵稅率，則股東領股利之餘，還有機會賺到退稅，但反之，則有可能補稅。
想知道你手中持有股票究竟該補稅還是退稅，首先，你必須先知道自己的綜所稅稅率。除了所得收入低於免稅額、標準扣除額、特別扣除額加總的人可以免稅之外，目前台灣綜所稅稅率依所得淨額高低的不同，總共有6個級距（詳見表1），年所得淨額在52萬元以下者，適用最低的5%稅率，年所得淨額在1,000萬元以上者，則適用最高的45%稅率。
一般來說，適用所得稅率愈高者，領取股利後需要補稅的可能性就愈大；反之，適用所得稅率較低的小資存股族，較有機會獲得退稅。
步驟2》查詢所投資股票的可扣抵稅率
知道自己的綜所稅稅率之後，接著要查詢所投資股票的可扣抵稅率。基本上，各公司的可扣抵稅率都會公布在各公司的財務報告書上，投資人可以利用公開資訊觀測站查詢各公司的完整報告書內容，當中就會記載可扣抵稅率。