你是否曾經想過，「我現在的退休準備金夠用嗎？」在回答這個問題之前，讀者得先搞清楚退休金的主要來源：第1層是政府年金；第2層是企業年金；第3層才是個人的退休準備（詳見圖1）。
所謂的政府年金，指的是勞工的勞保年金、軍公教的公保年金，以及沒有工作時要繳交的國民年金；至於企業年金，則是企業幫勞工準備的退休金，像是一般勞工的勞工退休金（以下簡稱勞退）、軍公教人員的退輔年金等。
一般人最常搞混的就是「勞保」和「勞退」，簡單來說，勞保就像一座大水庫，大家每個月固定把水（勞保保費）灌進水庫裡面，有需要的人（退休者）再從中取用，因此當流入的水愈來愈少，取用的人愈來愈多時，水庫就會乾涸（破產）；而勞退則像是私人水塔，灌多少水進去就有多少水可用，因此不會有所謂的「破產」危機。
政府年金》年金改革後，給付可能打8折
在新聞中常看到的「退休年金有破產危機」，指的其實就是勞保的老年年金給付，在人口老化和少子化的衝擊下，未來勞保年金的繳費者只會愈來愈少，但請領年金的老年人口卻愈來愈多。
人口老化＋少子化
勞保基金2027年面臨破產
根據經建會「中華民國2014年至2061年人口推計報告」指出，未來老年人口比率將由2014年的12%，到2061年增加2倍以上至41%；工作人口比率則由74.1%逐年減少為50.4%，結果就是2018年起勞保保費將出現收支失衡的情況，甚至在2027年勞保基金就會面臨破產，因此新政府一上任的首要任務就是進行年金改革。
有些人可能會認為，只要政府提撥預算來補足這一塊，就不一定要進行年金改革。但根據主計總處2015年公布的數據顯示，軍公教退撫基金、勞保基金等退休年金組成的潛藏負債已高達18兆500億元，超過台灣政府2年的總預算，政府恐無足夠資金來處理這一塊。因此「多繳、少領、延後退」的年金改革，可說是無法避免。