財富自由是很多人的理想，不少人透過持續買入高殖利率股票，長期領股利獲得穩定的被動收入。這是近年甚受推崇的理財方式，但是這個規畫除了要掌握股票殖利率與基本面的基礎以外，所得稅的影響也需要列入考量，不然每到5月繳稅季，很可能會多出一筆可觀的稅金支出。
是否要參與除權息，需要考量的部分主要有3：
1.領了股利之後，可能因為所得稅率提高的關係，變相侵蝕實質股利總額。
2.只要在單一公司、單次所發股利超過2萬元時，就會加徵1.91%的二代健保費。想要避免被課到二代健保，要避免集中投資單一個股。
3.選到沒有填權息的股票，使得股利化為烏有，甚至於還要倒貼。
依總所得金額
選擇是否參與除權息
現行稅制分為「合併課稅」與「分離課稅」兩種（詳見表1）。合併課稅適合所得稅率在20%（含）以下的投資人，將股利所得與薪資等其他收入加總計算綜合所得稅。可抵減稅額則以股利的8.5%、最高可抵減上限8萬元的方式來計算。