無論是退休前準備，還是退休後動用，要讓退休金維持在安全的存量，第1個關鍵就是「收支管理」。
剛於2022年退休的國際認證高級理財規劃顧問（CFP®）景肇梅，對退休的收支管理很有感，即便她很早就開始做退休準備，也存到了理想的退休金，但當一少掉固定薪資收入時，仍有滿滿的不安感，「所以我覺得，退休後的記帳遠比退休前更重要！」
景肇梅強調，記帳可讓人掌握資金流向，才有可能進一步做到支出小於收入，讓退休金持續保有安全的存量。而在記帳時，一定要分清楚以下2大重點：
重點1》估算退休3大基本收入金額
通常一般人在退休後的收入來源，可套用世界銀行「退休3支柱」概念：也就是第1層的社會安全制度、第2層的員工退休金制度，以及第3層的自我準備。首先，第1層、第2層因個人職業有別，而有特定適用的制度（詳見表1）。
其中第1層制度，近年受到少子高齡化、政府財政壓力等影響，都因有破產之虞而紛紛傳出改革聲浪，甚至將來年金的給付也會打折。但景肇梅認為，雖然很多人聲稱不想靠政府了，但不論年金怎麼改革，這仍是你退休後有權支領的基本收入源之一，所以還是應該要知道它每月的金額，以此估算與自己理想現金流還有多少差額。
以勞工為例，其第1層的勞工保險提供「老年年金給付」。若勞工年滿63歲、保險年資合計滿15年者即可請領（不同出生年次請領年齡詳見表2）。請領的金額從下列2種公式「平均月投保薪資（＝投保勞保期間最高60個月之月投保薪資平均值）×年資×0.775%＋3,000元」或「平均月投保薪資×年資×1.55%」中擇優發給。