報稅季來臨，存股領息、買賣賺價差有哪些租稅義務？基金、投資型保單怎麼課稅？3張表迅速看懂！

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輕理財：搶救爛理財

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撰文者：Moneybar　更新時間：2022-06-09

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關鍵字：

股利　理財　投資　報稅　 Moneybar　投資所得　股利收入

人都說工作是為了生活，因為有錢不是萬能，但沒錢卻萬萬不能，而賺錢除了工作之外，投資也是種選擇，但是別忘了，你所賺的每一塊錢，國家都可以分一杯羹，要怎麼做才能「稅」精算呢？

根據證交所最新統計，去（2021）年12月底台股開戶數衝上1,200萬人新高，累計從去年3月至年底共10個月，新開戶數增55萬餘人，主要集中在20歲～40歲之間的年輕人，逼近40萬人，占比超過72％，等於全台一半的人口都在股海中廝殺，堪稱新全民運動！

面對龐大的股民，你知道在股海中進出，到底賺到哪些利得？又有哪些租稅義務？

圖片來源：Moneybar

投資上市櫃股票有3種收益：賺息（股利）、賺利（價差資本利得）、賺紀念品
買賣股票除了賺取價差領取股息外，股東會領取紀念品也是另一個值得期待的小確幸。根據統計，股民心中「最期待」的股東會紀念品，前5名依序為：「百貨、量販店禮券」、「超商商品卡、禮物卡」、「餐飲禮券」，以及「商品提貨券」、「飯店住宿券」。但想要領取股東會紀念品的股民們，最晚必須在「股東會召開前62日」下單買進，才有機會拿到心儀的股東會紀念品。

股東會紀念品要課稅嗎？
國稅局表示，公司召開股東會時，贈送股東的紀念品，屬於跟推展業務無關的餽贈，領取者如係屬公司外部人士，且全年給付額不超過新台幣1,000元者，得免列單填報免扣繳憑單；若全年給付額超過新台幣1,000元者，係屬受領者之其他所得。

小資族理財術——錢進基金好省稅
買股需要自己看盤，跟隨著波動高潮迭起，一不小心就會住進高級套房內，因此，「錢進」基金是個不錯的選擇，因為基金是一種集合眾人資金共同投資的工具（共同基金），交由專業經理人操盤，一起承擔風險、分享利潤。

去（2021）年台股大漲，使得主動選股的台股基金表現更好，統計166檔台股基金去年平均報酬達40.14%，且表現最好的前5檔台股基金，報酬率更是從70%以上起跳，讓小資族可以用小錢就能享受大回報。

而基金也可分為共同基金跟指數型基金，也就是你我常聽到的ETF（全名叫指數股票型基金），像是0050、0056等ETF產品，基金的申購贖回要向買賣的通路申請、時間頗長，但ETF不是，ETF本身代表了一籃子股票，投資人是直接在股市買賣ETF這個標的，因此時間會快上許多，管理費也比一般基金便宜許多。

圖片來源：Moneybar

基金除了在銀行、投信公司或基金平台買賣外，透過「投資型保單」也是種選擇，因為投資型保單是一種兼具「壽險或年金規畫」與「投資理財」這2種功能的特殊保單，除了提供民眾基本的壽險保障之外，和其他保險商品最大的不同，就是它也提供理財選擇，保戶可以依據自己的理財偏好跟風險承受度，選擇投資型保單連結的基金種類。