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遺產稅申報，其實沒有那麼難，律師拆解「5大關鍵招式」！

撰文者：吳挺絹律師/理財規劃顧問(AFP)　更新時間：2026-01-30 瀏覽數：753

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重點4：遺產總額3,500萬以下？試試超省心的「稅額試算」

如果被繼承人是經常居住在境內的國民（領有身分證字號），且遺產總額在3,500萬元以下（含），這類案件結構通常較單純，我非常推薦使用「遺產稅申報稅額試算服務」。

1.關鍵資格：申請人必須是被繼承人的配偶或子女，且未辦理拋棄繼承。
2.申請方式：可選擇「臨櫃申請」或透過「財政部稅務入口網站」進行「線上申請」。
3.數位小幫手：建議使用「自然人憑證」或「已註冊健保卡」。現在更進步了，透過「TAIWAN FidO（臺灣行動身分識別）」，用手機就能完成身分驗證，對現代人來說超級方便。
4.重要提醒：必須在被繼承人死亡日起6個月內提出申請。

如果符合條件，國稅局會主動幫你算好應納稅額，確認內容無誤後線上「點頭」即可完成，讓申報過程變得跟線上購物一樣直覺。

重點5：繼承流程懶人包，從除戶到過戶的8個步驟

為了讓大家更有方向感，我們將行政流程濃縮為以下8個關鍵動作：

1.除戶：到戶政事務所辦理死亡登記與除戶謄本。
2.清查遺產及債務：到國稅局或金融機構查詢資產與未償債務。
3.填寫申報書：彙整所有清單資料（如果有遺囑執行人，要由執行人申報）。
4.申報：向財政部所屬稅務機關提交。
5.等待核定：等待國稅局審核並核發稅額。
6.繳納遺產稅：若有應納稅額，需依限繳清（如果有遺囑執行人，納稅義務人是執行人）。
7.領取完稅證明：拿到這張「通行證」（完稅證明書或免稅證明書）。
8.辦理繼承：持證明書到地政事務所或銀行等單位，辦理不動產的產權過戶與領回存款等程序。

分配的依據順序是：
1.有遺囑依照遺囑；
2.沒有遺囑就是繼承人們的遺產分割協議書；
3.繼承人們沒有共識就是法院的判決書（或法院的調解筆錄、和解筆錄）。

遺產繼承流程圖

結語：提早規畫，給家人最溫柔的禮物

處理至親的後事，心情難免沉重。善用國稅局的自動化服務與稅額試算，能大幅減少行政壓力，讓我們在傷痛中仍能理性且優雅地處理繁瑣庶務。作為律師及理財顧問，我最後想請大家思考一個問題：「除了留下資產，我們是否也為家人留下了清晰、不混亂的遺產分配地圖——遺囑？」這份對法律與稅務的提前了解，或許正是我們能給予家人最實質、也最溫柔的守護。

本文獲「明恩法律事務所-天使律師說故事」授權轉載，原文：遺產稅申報沒你想的那麼難！五大關鍵「省力招式」！

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