輕鬆退休去
暫緩提撥、延後請領年齡仍不夠
勞保瀕臨破產 退休該怎麼辦？
撰文者：林竹
更新時間：2022-01-01
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勞保何時會破產？是全台灣千萬名勞工關心的議題，根據勞保局最近一次公布的勞保精算報告指出，預估勞保將在2026年破產。
在2021年年底雖有消息傳出，勞保破產將延後1年，也就是2027年才真正面臨破產危機，但遲遲未公布最新財務現況及推出具體改革方案，仍讓許多勞工憂心忡忡。
然而，只有台灣面臨退休金改革或破產的危機嗎？全球各國的退休金現況又是如何？當台灣步入高齡社會，金融業與其他產業，如何因應銀髮族群的需求及想法？台灣人壽與政治大學在2021年底，攜手舉辦首屆「2021銀髮金融論壇」，希望透過學、官、產跨界交流的平台，就國內外退休金改革現況與建議方向，以及銀髮健康促進與創新提出觀點，並呼籲民眾提早因應。
存老本》透過政府政策＋金融工具，雙管齊下
2021銀髮金融論壇先以「存老本」為題，剖析國際年改趨勢與台灣退休金現況。特別參與此論壇，分享國際年金改革經驗的美世亞洲區（Partner and Wealth Business Leader,Asia, Mercer）董事總經理暨香港退休計畫協會前任主席李子恩表示，根據美世與世界經濟論壇在2017年共同發表的白皮書《We'll Live to 100–How Can We Afford It？》預估，到2050年全球退休金缺口約有400兆美元，而在近2年新冠肺炎疫情影響之下，這個預估只會變得更差，恐難以好轉。
她進一步指出，高齡、少子、通膨、低利率等變數，也是造成退休金缺口擴大、面臨財務困境的主要原因，各國政府已積極推出各項短期措施，例如暫緩提撥、延後退休金請領年齡等方式，讓退休金的流失速度慢一些，財務狀況得以永續經營，且成為民眾的退休生活支柱之一。
勞保基金永續經營能力
遠不及其他退休基金
然而台灣退休金制度永續經濟現況為何？政治大學風險管理與保險學系特聘教授黃泓智指出，觀察退休金永續經營能力好壞，主要以已提存基金比率為基準，提存比率高，代表退休金永續經營能力強。
台灣退休金制度根據職業別不同，以及年金架構的位階不同，其永續經營能力有著不同的表現。目前以勞保基金的已提存基金比率，在各退休基金中為最低，僅有7.16%；而作為公教人員第1層社會年金的公教人員保險，已提存基金比率83.52%為最高，是台灣各退休金制度中，永續經營能力表現相對較佳者，由此可見，勞保基金的永續經營力道相對薄弱（詳見圖1）。
除了永續經營面對難題，黃泓智也點出，台灣各退休金制度存在世代不公平性。他進一步說道，年長族群提撥的退休金，可獲得較高的所得替代率，金錢價值比相對較高。以勞保基金為例，25歲年輕族群投入勞保年金，其金錢價值比為1.77，也就是付出1元的保費，僅能換得1.77%的所得替代率；但65歲年長族群勞保的金錢價值比為7.39，也就是付出1元的保費可獲得7.39%的所得替代率（詳見圖2）。「年輕族群的所得替代率嚴重不足，呈現嚴重的世代不公平感！」黃泓智說。
而在這樣的情況下，根據世界銀行提出的「退休金3大支柱」（詳見名詞解釋）架構，黃泓智提出以下3大建議：
1.第1層支柱社會年金的請領：因未來勞工的第1層社會年金勞保年金將大幅下降，但月領的方式仍是比一次請領來得划算，因此黃泓智建議，勞工別因勞保年金改革而調整為一次請領。
2.第2層退休金來源：除了建議勞工應提高第2層勞工自提的比率，若政府能同時增設自選平台機制，提供多元的金融工具，提升投資報酬率，就能大幅降低退休準備的缺口。
3.第3層個人準備：在第1、2層的退休金來源之外，要強化第3層自己額外準備的部分，而且在退休後也持續規畫投資策略，才能提升退休後的所得替代率，讓自己的退休生活可以相對安穩。
指世界銀行在1994年提出的退休金3大支柱理論：第1層指社會年金，例如勞保年金、國民年金；第2層為企業退休金，例如勞工退休金；第3層則為個人準備。
然而根據勞保局2021年10月底公布的數據指出，目前參加退休金自提的勞工人數約81萬7,998人，占全體提繳人數的11.29%。比率雖較以往來得高，但多是高薪族群為遞延所得稅而進行，該怎麼呼籲一般勞工響應自提？
中華民國信託業商業同業公會祕書長呂蕙容表示，雖然目前第2層勞退新制為「可攜式勞退自提帳戶」，也就是勞工轉換工作仍可繼續提撥；但將來勞退新制自選投資平台上路後，若勞工轉換工作，可能要新增退休金投資帳戶，反而變得管理不易。因此她在銀髮論壇中，分享以信託方式辦理「可攜式勞退自提自選帳戶」模式，即是讓勞工退休金自選投資方案以金錢信託為架構，由金融機構如銀行或證券，擔任勞退新制自主投資的受託機構，未來勞工轉換工作時，只要申請變更受託機構的方式，就能讓退休專戶「集中帶走」，便於管理（詳見圖3）。
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