保險常識

保險金指定受益人　發揮照護效益又可節稅

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想透過保險照顧自己的配偶、子女或是父母，通常就會把這些人設定為保險受益人，萬一自己發生不幸時，保險的理賠便能給予他們一定的照護。

許多人填寫受益人時，往往只會指定1位，例如夫妻之間指定彼此。如果2人雙雙離去時，這筆理賠金便會按照法定繼承的順位，依序由直系卑親屬（子女、孫子女等）、父母、兄弟姊妹、祖父母繼承。既然會有人繼承，投保時仍需要指定受益人嗎？

其實，事先指定好受益人有2個好處，首先是理賠金可按照自己的規畫，確實給予需要的人照顧。再者，沒有指定受益人，以及指定受益人比被保險人早身故或同時身故的情況下，這筆理賠金就會被列入被保險人的遺產計算，有被課徵遺產稅的可能。

因此，建議保險受益人應該要至少指定2位，以免上述的情況發生，且最後1個順位可填上「法定繼承人」，就算前面順位的受益人不幸同時離去，繼承此筆理賠金的人也不需要擔心遺產稅。

假設有多位需要照顧的親人，同一個順位其實可指定多位受益人，並分配各自可領取的比例。舉例來說，第1順位同時指定父母與子女，但考量子女未來的教養費用較高，便可分配60%給予子女，40%給予父母，如此更能發揮保險照顧的功能。另外要提醒，若受益人和要保人不具關係時，保險公司會要求要保人說明。

因此在保險契約成立之前，就可以先想想要指定誰為保險受益人。如果是已經購買的保單，只要在事故發生之前，都能夠申請受益人變更。像是在結婚、生兒育女之後，都是重新檢視受益人的好時機。

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