搶救爛理財

財務規畫》必備3種「人生財報」，教你看懂真正的資產與負債！

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淨值》真正擁有的財富
淨值是真正擁有的財富，淨值＝總資產－總負債。

流動資產加上固定資產即等於總資產。資產多不代表財富多，必須扣除償還義務的經濟負擔後才是真正擁有的財富，淨值高低還需要搭配年齡等外在條件因素來評估，即使是相同的淨值，對於不同條件的人來說，分析與建議也不太相同。

舉例來說，淨值300萬對於一個剛畢業的社會新鮮人來說或許是相當優異的條件，但對於即將退休的老年人來講，則代表財務狀況不好。

各類資產與負債的分類

閱讀資產負債表的注意事項》
建議客戶借錢投資以加速資產成長嗎？
過去的績效，不代表未來的結果。你要知道自己的底線在哪裡，沒有穩賺不賠的事情，要量入為出。如果，流動資產遠高於緊急預備金的時候，建議降低流動性資產，提高投資性資產的比例，而不是借錢投資。

另外，不建議有高額存款的人去借錢投資。只有同時符合2種情況的人，才適合運用財務槓桿加速資產成長：
1.投資風險承受能力與態度較高：可承擔高風險投資的人，才適合運用財務槓桿投資。
2.經常性現金流充足（每月固定薪水高、工作穩定），即使借錢投資短期未能獲利，也有能力償還借款的本金與利息。

不要因為借錢影響到生活，要有閒錢可以還。

可借款額度上限是多少？
可借款額度上限＝經常性現金流÷借款利率。
假如經常性現金流是5萬元，借款年利率2%，建議的借款上限是250萬。

資產負債表要看的指標：負債比率
負債比率＝總負債÷總資產。
建議家庭的負債比要≦50%，是比較健全的家庭財務管理。愈接近零愈健康，愈大愈危險，但適度負債也是好事。

收支儲蓄表（Income Statement）

1.收入，是個人所賺的錢，包括投入人力資源（人力與時間）所創造的收入（薪水），以及運用既有資產所得到的收入。
2.支出，是口袋掏出的錢，再也拿不回來。
3.儲蓄，是收支相抵後的餘額，可放入期末的資產負債表淨值當中累積存款，或是投入到資產當中、償還負債。

收支損益表的重點在於分析出可以儲蓄多少？以及單一收入或支出占總收入支出的比例。儲蓄如何運用，影響到個人財務的走向。儲蓄可以選擇滾入期末的資產負債表增加淨值，已增加存款、投資置產、或是償還負債，這幾個選項都會增加被動收入或是減少借貸的利息支出。

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