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上班族理財術》除了省稅外，勞退自提退休金還能享「3大好處」！

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再過幾個月就要報稅了，你去年自提退休金了嗎？自提退休金，除了可以提早準備退休金外，到底對誰最有利？簡單說，薪資水準愈高，節稅效果愈大，尤其如果所得453萬元以上，適用最高稅率40%，則等於多提1萬元就可省稅4,000元，省稅效果驚人。

勞退新制雖然已經上路快15年了，但是多數勞工只注意，雇主按月會提撥至少6%薪資到個人退休金帳戶，但根據勞工退休金條例第14條第3項規定，勞工可在每月工資6％範圍內自願提繳退休金，不計入提繳年度薪資所得課稅，也就是說，勞工每月自提金額可全數從薪資所得扣除。

不過自提退休金的勞工比例極低，最新資料顯示，截至去年11月止，勞退新制提繳人數為701萬8,000人，但自提人數只有60萬6,108人，自提比率8.6%。

事實上，參加自提退休金的好處多多，首先，可以趁年輕自存退休金，以時間換金錢，減輕晚年退休生活經濟壓力；其次，強迫儲蓄；第三、自提的退休金，也可參與勞退新制基金投資收益，比銀行定存利率高。

最後一項是免稅優惠，尤其薪資愈高，省稅愈多。

目前綜合所得稅稅率共有5個級距，分別是5%（0～540,000）、12%（540,001～1,210,000）、20%（1,210,001～2,420,000）、30%（2,420,001～4,530,000）、40%（4,530,001～以上）。

如果甲勞工月薪5萬元，每月自提最高6%，亦即每月提3,000元，則一年自提3萬6,000元。甲勞工報稅時，年所得是70萬元，則70萬元要扣除自提的3萬6,000元是66萬4,000元，適用稅率為12%，原本要繳稅8萬4,000元，但扣除勞退自提後只要繳稅7萬9,680元，可以少繳稅額4,320元。

若是高薪族，省更大。例如每月所得20萬元，因為勞退提繳級距表最高一級是15萬元，即使每月自提6%，最多也只能提9,000元，一年提繳10萬8,000元。但以月薪計算年所得，一年240萬元，若不計扣除額計算所得稅，適用稅率為20%，可以省稅2萬1,600元，省稅效果驚人。

本文經授權轉載自經濟日報網

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