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投資海外基金準備報稅?注意買賣利得、配息皆屬「海外所得」

撰文者:中央社 更新時間:2024-05-06 瀏覽數:2,234

圖片來源:達志影像

5月報稅季來臨,基富通證券今天表示,一般來說,投資國內配息級別基金,或投資海外基金且單一申報戶全年海外所得合計數達新台幣100萬元以上,都要留意課稅與健保補充保費的議題。

基富通證券透過新聞稿說明,買賣註冊地在台灣的境內基金,產生的資本利得目前免稅;至於基金配息,若來源為投資國內的股票,可選擇併入綜合所得稅或分離課稅。若採前者,享免稅額8.5%、上限8萬元;採後者,稅率為28%。


不過,若來源為投資國內的債券,則採分離課稅,稅率10%;來源為投資海外的股票或債券,則納入海外所得一併計算。

基富通證券指出,買賣註冊地在台灣以外國家的境外基金,產生的資本利得或配息,均納入海外所得。海外所得適用最低稅負制規定,一般來說,不同基金同一年度的買賣損益可以互抵,且單一申報戶的全年度海外所得合計數達100萬元以上,才要申報,未達100萬元者,免予計入。

一般來說,基金銷售機構都會提供相關扣繳憑單。以基富通基金交易平台為例,若申購的是投資台灣的基金,基富通會直接向國稅局申報,投資人於線上報稅時,會自動載入相關資料;若申購的是投資海外的基金,達50萬元以上時,基富通將主動寄發電子扣繳憑單。

另外,投資人也可登錄基富通官網,於帳戶總覽的「交易查詢」頁面中,下載近2年於基富通平台的完整所得資料。

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