保險常識
保險竟然可以「這樣」填！保障家人又可避免贈與稅，專家：5大時點務必確認
撰文者：彭彩蓮 更新時間：2024-12-23
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圖片來源：達志影像
摘要
1.保險的理賠金，在指定受益人的情況，通常不計入被保險人的遺產。
2.受益人、要保人為同一人的人壽給付，其身故保險金免納所得稅。
3.婚姻、家庭、財務、稅法等等情況有變，務必再檢視受益人狀態。
4.未指定受益人，拋棄繼承者將無法領取保險金。
住在台北的小章，現年35歲，是科技業的工程師，年薪約200萬，與小美結婚1年多，婚姻幸福美滿，上個月剛生了個女孩，目前與60歲母親同住，彼此相互照顧、家庭和樂。
小章是家庭經濟支柱，深感家庭責任重大，想買1張1,000萬的保險給最愛的家人們，讓家人多一份保險保障。但一直猶豫不定，這張保單的「保險受益人」到底該寫給母親？小美？還是新生的小孩子呢？
「小孩才做選擇，你可以全都要！」其實，小章的保單，指定身故受益人為母親、小美、女兒都是可行的。做好規畫、掌握填寫指定身故受益人的眉角，能避免贈與稅的問題，可做到留愛給最愛的家人、家人們！
本文帶你一起來看看，填寫保單「指定身故受益人」的眉角，有哪些要注意的地方。
「指定身故受益人」是什麼？
保險單指定身故受益人，當被保險人發生身故時，保險公司會依照保險約定，將保險金給付給其所指定之受益人。受益人可以是個人，也可以是法人。指定受益人常見的有：家庭成員、特定對象、公益機構或信託。
「指定身故受益人」的5個好處
1.保險金理賠屬於受益人專屬財產，不須經過遺產分配及法院程序，可以更快速的領取保險金，有助家人迅速獲得資金的支持，應對突發情形（例如：喪葬費和生活費的支應）。
2.保險理賠金指定受益人通常不計入被保險人遺產，能合法避開遺產稅，但仍需依照保險法及相關稅法規定。
3.若指定為非法定繼承人，也可有效避開法律上的繼承限制，保障特定對象的權益。
4.靈活分配保險金，可依照需求指定一位或多位受益人，並設定分配比例，讓資金分配更符合個人意願。
5.透過保險指定受益人的優勢，可以做好資產傳承、預留稅源，有效避免法律和繼承上的爭議。
填寫指定身故受益人的注意事項
當指定受益人填寫個人時，須明確寫出：姓名、身分證字號、出生年月日、關係，還有分配的比例及順位，最後再填上法定繼承人。
填寫指定身故受益人的眉角：「多順位或指定受益人（多人）」＋「清楚註明分配比例」＋「填上法定繼承人」。可參考下圖所示：
圖片來源：彭彩蓮CFP小章的身故受益人填寫方式
依前述案例，以小章為要（被）保險人的保單，指定身故受益人為母親、小美、女兒都是可行的。死亡給付的1,000萬保險金，免計入基本所得額；身故保險金也不用計入遺產；也沒贈與稅的問題。
最後建議小章，掌握填寫指定身故受益人的眉角：指定受益人（多人）＋清楚註明分配比例＋最後填上法定繼承人。即可做到留愛給最愛的保險規畫。
一定要重新檢視受益人的5個時機
婚姻狀況變化：
結婚或離婚時，需注意現任配偶是否為受益人。
家庭成員變動：
子女的出生或收養子女，以及受益人或家人過世時。
財務狀況改變：
當資產增減時，財務狀況的變化，可能會影響保險金的分配考量，需相應調整受益人。
受益人聯絡方式和身分資訊變更：
當受益人的聯絡方式或身分資料變更時，應更新保單資料，以確保理賠時，能順利聯繫。
法律和稅務政策變更：
當法律和稅務政策的變動，可能會影響保險金的分配和稅務負擔，需據此而調整受益人的分配。
特別提醒！定期檢視並更新保險單的身故受益人，可確保保險金按照意願分配，並避免不必要的法律糾紛或稅務問題。尤其是在身分關係或家庭成員狀況改變時，應即時更新。
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