投資型保險
疑難解答》
保單獲利 留意最低稅負制
撰文者：郭莉芳
更新時間：2012-05-01
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Q：保單的獲利要課稅嗎？
A：若投資標的為海外市場，交易所得超過100萬元，須按最低稅負制申報。
如果贖回後有獲利，全委型保單會面臨申報所得的問題。信實會計師事務所所長羅友三表示，全委型保單的投資標的若是投資海外市場，即使你買的是新台幣計價的保單，因投資標的是海外商品，投資收益按稅法上認定，屬於個人「海外所得」，因此贖回後，若符合以下情況，就應按最低稅負制申報（編按：稅率20%，但有600萬免稅額）。
1.基本所得額＞600萬元
2.全戶全年度海外所得≧100萬元
如果投保金額較高，建議未來最好透過「分年贖回獲利」，避開全年度海外所得超過100萬與基本稅額逾600萬的繳稅門檻。
Q：若代操機構倒閉，會影響保單權益嗎？
A：將由保險公司另尋其他合作機構，並告知保戶。
全委型保單是由保險公司發行的產品，萬一代操機構發生營運問題，保險公司也要負責到底。另外，全委型保單保費也會放在分離帳戶中，也有保管機構，保戶可以放心的是：這筆錢不會因為代操機構出問題而憑空不見。
若發生代操單位被合併、賣掉或倒閉，保險公司會找其他代操機構接手，同時間也會發函給保戶，告知即將更換合作機構。若保戶接受新的合作機構或保單內容，可免回覆，保單持續有效；若不同意，只要簽名寄回通知終止契約，即可贖回。
【專家建議】張翠玲 施羅德投信副總經理
想要降低全委型保單受匯率的影響，保戶可先看看自己是否有閒置的美元資產。例如戶頭裡有美元的話，則可優先考慮投保美元計價的全委型保單，並參考該保單成立以來的操作績效，作為參考依據。
若手上沒有美元，那麼選新台幣計價或美元計價則差異不大。因為即使選擇美元計價保單，繳保費時依然是用當時的新台幣兌美元匯價去換成美元繳保費。唯一不同的是贖回時，保戶拿回的是新台幣還是美元，如果是美元，保戶可依照當時匯價決定要不要兌換成新台幣，不會像新台幣計價保單，只能拿回新台幣。
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