理財小工具
學「理財」前，先學會做好財務管理！用2張表了解個人身價與資金流向
撰文者：Dr. Selena 楊倩琳 更新時間：2021-03-16
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做好個人財務健檢
如果買房是人生最重要的夢想計畫，那好好學會投資理財，就是達成人生目標最重要的工具，但許多人只知道悶著頭前進，眼前沒有方向，也不知道未來飛行的路途有多遠，因此，透過人生財務報表，就像飛機上的方向盤與導航系統，可以幫我們避開「繞錯路、飛太慢、油耗盡」三大難關。
理財是人生規畫中不可或缺的一環，不論是短、中、長期規畫，從買新手機、存夠第一桶金甚至是存下買房頭期款，都需要配合相應的財務能力。
用2張財務報表做財務健檢
對一般上班族來說，要練習正確的投資方式，該怎麼起步？要開始學習「理財」前，要先學習做好個人財務管理，因此學會建立個人（家庭）的財務報表就非常重要，個人的資產負債表、每月收支損益表可以說是人生中最重要的財務報表，雖然功能不同，但彼此卻互相關聯。
每個人或家庭就像一家公司， 會有營收收入（薪水）、費用（日常支出）、資產（股票、ETF、基金甚至房地產）與負債（車貸、學貸、信貸）。透過2張人生財務報表的分析，就能協助有效了解自身財務狀態。
很多人只要一提到財務報表就覺得好像非常艱難，簡單來說，「資產負債表」可以看出個人（家庭）財富淨值有多少（存量），「收支損益表」可以看各個期間（年、季、月）的資金流向。
試著把個人（家庭）當作一家公司來好好經營分析財務狀況，建立個人財務報表最大的好處是，幫助我們發現自己（家庭）理財問題，找出可能的理財解方，試著將個人對財務問題的恐懼化為強大動力，並且幫助你未來做出正確投資策略及投資決定。
第1張人生財務報表：資產負債表
所謂個人（家庭）的資產與負債，分別代表著資金的用途與來源。資產負債表，可以表示一個人或家庭資產與負債的比例與分布，這張表重點是可知道個人（家庭）淨值（身價）有多少。
資產》屬於自己（家庭）的，可帶來收入
所謂資產，是可以增加現金流入或減少現金流出的經濟資源，常見的資產分成流動資產及固定資產：
1.流動資產（變現快，機動調度方便，可做預備金）：包含現金、活存、股票、債券、基金、ETF。
2.固定資產（變現慢，長期穩定較重要）：汽車以及不動產（房產）；因其流動性相對低，又被稱為固定資產。
流動資產加上固定資產即等於總資產。
負債》承擔償還義務的負擔
常見的負債有房貸、車貸、卡債等等。負債會產生利息支出，因為不論是購買家電、手機、摩托車、汽車、房地產，都是人們消費購入的資產。但是相對的，人們採買的資金來源可能來自他人，例如銀行貸款、信用卡，親人借貸等。
淨值》真正擁有的財富
淨值是一個人（家庭）真正擁有的財富，淨值＝總資產－總負債。
淨值高低還需要搭配年齡等外在綜合條件因素來做正確評估，即使是相同的淨值，對於不同條件的人來說，分析與建議也不太相同。
負債比率》從個人（家庭）資產負債表要看的重要指標
負債比率＝總負債÷總資產。
適度負債也是好事，但建議個人（家庭）的負債比要≦50%，是比較健全的財務管理。愈接近0愈健康，愈大愈危險。
現代人工作及生活繁忙，但每年最少要檢視一次自己的資產負債表。透過檢視各項目的比例增加或減少，能有效幫助自己抓出每年財務健康檢查財務黑洞或疏失，作為將來理財策略的調整。
第2張人生財務報表：每月（季）收支損益表
經常性收入：是個人所賺的錢，包含每月固定薪水或是兼職收入，以及運用既有投資資產所得到的被動收入。
經常性支出：是個人花出去的錢，包含生活支出或是貸款支出等等。
當期損益：是收支相扣後的剩下餘額，可放入期末的資產負債表淨值當中累積個人（家庭）存款，或是投入到個人（家庭）資產當中、償還負債。
隨著不斷累積工作年資及工作表現，一個人的「身價」，也就是資產負債表裡的淨值（資產扣除負債），理論上應持續增加。所以光看資產負債表還不夠，原因出在時序上的定位。損益表則是代表一段時間內，你的收支有沒有平衡？平日是否盡量做到開源節流及量入為出，這些都會直接反映在損益表上。
損益表與資產負債表之間會相互牽動。若損益表有盈餘，會流入資產負債表右下角的淨值，成為未來布局資產、提高投資被動收入的籌碼。這2張人生重要的財務報表，之間的關係可說是休戚與共。
月入23K無痛買房投資術：
Dr. Selena教你鍊出人生第一桶金，投資買好宅！
作者：Dr. Selena 楊倩琳
出版社：時報出版
出版日期：2020/11/10
作者簡介_Dr. Selena 楊倩琳
上海財經大學博士與英國University of Surrey碩士，現為易飛網集團策略長（顧問）、福州外語外貿大學副教授、大大學院線上課程理財講師。
新一代小資理財教主及平民投資天后，自創三高好老公選股術並與Money錢團隊合作開發好老公選股App，廣受小資族喜愛，成功提供小資男女簡單及正確的理財觀念及方法，曾輔導超過千位以上23K小資族，每年收入提升30%以上，曾受今周刊、Money錢雜誌、遠見雜誌、非凡財經新聞、東森財經新聞、Yahoo TV等財經媒體專訪。暢銷著作有《月入23K也能投資理財》、《月入23K也能環遊世界》、《逆轉女王》、《改變我賺錢能力的10件事》。
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