保險常識
3步驟打造全台唯一可自主投資的退休金制度
曾瀕破產 私校退撫成功改革
撰文者：林 竹
更新時間：2016-08-01
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步驟2》提供3投資組合
開放自選標的拉高退休金
積極推動公保年金化，讓退休生活擁有基本替代率，但第2層企業年金要改革成新制，舊制年資者難免會憂心自身權益受損，但私校退撫儲金監理委員透過2個方法，安撫教職員的不安情緒。
1.舊制年資照算，避免私校教職員提早申請退休：改制成功的首要關鍵，即是跟私校教職員溝通，改成新制之後，過去舊制退休金時代，依法可領到的退休金，並不會因改革而消滅或者減少，而是全額一併計入新制的個人退休金專戶裡，作為未來開放投資標的自選後的本金。
賴俊男表示，當初這樣設計的目的，是減少符合退休資格的私校教職員，因擔心改制損傷權益，而在改革前申請退休。「簡單說，就是把要付給他們的退休金，留在退撫新制裡，減少舊制負債的增長速度。」
親身經歷當時改制過程的政治大學保險系副教授郝充仁則說：「這麼做是一個非常聰明的做法，以時間換取空間。」由於屆退者最擔心改革後的退休金會比以前少，因此大多數會決定在改革之前退休，先領到退休金、放入口袋再說，但是私校退撫改革時保障舊有權益，讓教職員不會急著退休，減緩基金流出速度。
2.開放自選，讓教職員自主投資：另一方面，則是積極開放自選投資，讓每位私校教職員個人專戶中的錢，能依個人對退休的目標與可承受的風險，選擇適合的投資組合。因此在2013年1月1日起，推行個人退休金專戶自主投資。
賴俊男說，私校退撫新制開放自選，是台灣退休金制度中的創舉，也是目前唯一做到自選的退休金制度。目前提供「保守型」、「穩健型」與「積極型」3種投資組合，供私校教職員選擇，目的為透過自主管理，讓私校教職員有機會獲得更高退休所得的可能性。
他進一步指出，目前3種組合成立至今（編按：截至2016年7月19日）都是正報酬率（詳見表2），代表透過自主投資，的確能幫私校教職員的退休金加分，讓他們安心。
步驟3》逐年撥補預算
由政府補貼舊制財務缺口
成功改成新制後，過去舊制累積的407億元負債該怎麼辦？賴俊男表示，因所有的私校教職員都改適用新制，舊制不再有資金流出，負債得以凍結，節省下來的成本，可補貼負債缺口。而這筆負債，就分40年逐年撥補，且立法要求資金來源為教育部與各縣市主管機關，每年結餘預算，截至2016年底為止，已填補一半的負債缺口。
郝充仁指出，因為私校退撫舊制的適用人數與負債較少，各級主管機關可以編列預算分年撥補。未來若軍公教退撫制度想以這樣的方式，處理舊制度的負債，恐怕速度太慢，可能仍要搭配減債措施，才能處理負債問題。
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