輕鬆退休去
美國年金專家看台灣 年金改革不能再拖
台灣社會老化程度比美國嚴重4倍
撰文者：林 竹
更新時間：2014-01-01
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在2012年10月底，台灣傳出「軍公教勞」4大退休基金將破產的消息，引發民眾恐慌搶領退休金風波。在2012年年底，政府便允諾要完成4大年金改革，並在2013年年初將改革法案陸續送進立法院。
此次修法重點，包括了延後退休年齡、降低所得替代率，調降18%優惠存款利率等。影響層面最廣的勞保年金，則是要逐年調高保險費率，並調整年資給付率，確保勞保年金不會提前破產。
雖然軍公教年金修法，在2013年5、6月已完成委員會初審，但是勞工保險條例修正案，委員會審查一次就告停擺，至今還在等待朝野政黨協商。
現代人平均壽命延長
面臨退休金不足風險
然而，「台灣社會老化的程度，比美國還嚴重，年金改革不能再拖！」羅素投資公司投資部門資深研究分析師范元安強調。這位研究退休制度、發展目標退休基金投資模組長達21年的美國退休金專家，出身台灣，為了解台灣退休金制度，在2013年10月來台拜會金管會與考試院銓敘部，行程中特別接受《Smart智富》月刊採訪，提供他對社會老化、年金改革等問題的看法和建議。
范元安說，最讓他驚訝的是，台灣社會老化速度竟比美國嚴重4倍！他以數據做對比，在美國總人口中，65歲以上老年人口的占比，從2010年的13%，在2050年將增至20.5%，成長幅度57.7%；可是，台灣按照經建會《中華民國2012年至2060年人口推計》報告研究，同期間老年人口占總人口的比率，會從10.7%急升至36.5%，大增逾2.4倍（詳見圖1），顯示台灣老化的速度和程度都很驚人。
范元安表示，在如此快速老化的社會，請領退休年金的人多，對15歲∼64歲青壯工作人口造成很大的負擔，如果生育率又偏低，絕對會面臨退休金不足的風險。
范元安用世界銀行推動的「多層式年金制」檢視，他說「整體而言，台灣勞保年金的改革方向，相當正確。」以下是他針對「多層式年金制」，即第1層政府提供的社會年金、第2層職業年金、第3層個人準備的年金，深入分析台灣勞保年金改革方向：
社會年金 少領多繳、延後請領年齡
對於社會年金改革，台灣鎖定在「少領、多繳、延後老年給付請領年齡」3大重點，范元安認同這樣的改革方向，認為只有這麼做，才能降低社會年金所占的退休所得替代率，進而減輕社會年金的財政負擔，解決年金破產壓力。
以美國為例，在1980年代，美國的社會保險老年年金就被精算出即將在2041年左右破產，因此掀起改革討論，直到2001年提出建議，採行「少領、多繳、延後老年給付請領年齡」的改革方向，使得社會年金的所得替代率調降至37.1%，年金餘額用盡的時間因此可以延後15年∼20年。
老年給付請領年紀
2026年需滿65歲
美國的年金改革，例如延後老年年金的請領年齡，自2003年開始，美國就將社會保險老年年金的請領年齡，從65歲逐步延後到67歲。范元安指出，由於台灣社會老化的速度，及老年人口增加的幅度，都比美國劇烈，因此延後老年年金的請領年齡已是非做不可，且刻不容緩。
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