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金融商品發展創新受阻
稅過頭 債券ETF、台股基金重傷
撰文者:林淑玲
更新時間:2013-02-01
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無獨有偶,台股基金也將面臨不合理課稅而影響買氣的情形。原被排除在證所稅課徵範圍外的台股基金,2012年12月7日財政部賦稅署在新聞稿中「證實」台股基金在加權指數達8,500點以上賣出持股時,須繳交證所稅。此消息一出, 讓投信電話接到手軟,投資人憂心忡忡地想了解課徵證所稅的影響。
根據投信投顧公會以①2011年12月∼2012年11月,這1年全年度台股基金賣出台股金額約6,300 億元;②2013年全年度加權指數達8,500點以上比率12%;③證所稅實質稅率為0.02%,這3個條件試算後,2013年全年台股基金會被扣繳的證所稅金額,約1,500萬元,相對於台股基金2,867億元的規模,金額算小。
可是金額雖小,卻衝擊投資人持有台股基金的意願。當去年12月加權指數展開反攻,指數一度站上7,700點,全月上漲1.57%,但此時的台股基金規模卻不增反減, 比11月少了64億3,500萬元、2.24%。
就全年表現來看,12月加權指數表現全年排名第7,不算最差, 但規模卻創全年第4低,此與台股基金要課證所稅應有一定程度的關聯性。
▲台股基金12月規模為全年第4低
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