搶救爛理財
保費占收入一半，年度財務呈負現金流
小家庭如何規畫保險與遺產？
撰文者：戴瑞瑤
更新時間：2015-03-28
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4.保險當作資產轉移規畫，效益過低：安傑羅未來想用保險來移轉資產，他犯了2個失誤：①壽險被保險人應是安傑羅或小汀，而不是小孩，才是真的將錢留給小孩使用；②買了壽險後，錢卡在保險公司，資金無法活化。由於增額與還本終身壽險的保費成本可能比現行的遺產稅率10%還高，根本不符成本效益。
為了解決以上4個問題，我建議應做如下的調整：
建議1》降低保費支出到收入的30%
如果單看生活開銷，其實安傑羅一家算是很精省，生活支出沒有太大問題，唯一的問題就是保費支出過高。安傑羅的首要目標就是降低保費，建議降到總年收入的30%以下，這樣一來就能擺脫負現金流，每月多出的結餘，作為儲蓄或投資用途，讓資產能夠活化。
建議2》孩子的終身壽險辦理減額繳清或展期定期
接著重新調整保險規畫。我必須強調，保險的重點在「病、死、殘」的保障，而不是儲蓄！建議他們除了調降保費外，還應提高夫妻倆的保障，作法是可將小孩的美元還本終身壽險跟增額終身壽險，依各保單狀況辦理減額繳清（詳見名詞解釋）、展期定期（詳見名詞解釋）或是解約，預計每年可以減少超過50萬元保費，將節省下來的預算挪去補夫妻倆的醫療保障。
建議3》按遺產稅率10%，先算稅額再考量移轉問題
安傑羅目前的資產除了自住房產，還有股票與現金會納入遺產稅計算（壽險保險金不計入遺產總額）。由於目前遺產稅率已調降為10%，遺產稅負擔是否太重，應先試算後才能做出正確評估。有關計算遺產稅額方式如下：
①先算遺產總額：不同資產屬性計入遺產總額計算方式不同。例如：土地依土地公告現值計算、房屋依評定標準價格計算、上市櫃股票依當天市值、未上市股票依公司財報上的淨值、現金存款則是直接納入計算，計算加總後就是個人「遺產總額」。
②減除免稅額、扣除額，例如：負債金額。
③按公式「（遺產總額－免稅額跟扣除額）×遺產稅率10%－扣抵稅額及利息」計算遺產稅額，這是小孩未來繼承財富時必須先繳交的一筆錢。
接下來，算出來的遺產稅額如果是在他可以接受的範圍內，可以考量「要不要預設遺囑？」藉此避免下一代為了遺產出現紛爭。如果遺產稅額是他無法接受的金額，此時才需考量「要不要生前贈與或買賣」規畫生前移轉等事宜。
診斷》
➊ 將小孩的終身壽險保單減額繳清後，每年可減少超過50萬元的保費。
➋ 保費支出降低後，家庭財務不再負現金流。
指在不變更保險期間與條件的情況下，以當時保單條款內所載明的保單價值準備金，扣除相關的營業費用、保單借款本息、欠繳保費等費用後，以躉繳的方式換算能買到多少保障。之後就不須繳保費，仍可使保單繼續有效至期滿，但原有的保障將減少。
指以當時保單所累積的保單價值準備金，扣除相關的營業費用、保單借款本息、欠繳保費等，以原保單的條件計算契約能繼續有效到什麼時候，之後不須繳保費，原保障可持續到保單變更後所載明的展延年限，年限過後保障立即終止，但若在展延年限內發生保險事故，保險公司仍會理賠。
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