保險常識
如何用保費聰明節稅？
撰文者：陳彥丞 更新時間：2016-05-10
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一年一度的報稅季開跑了，無論是第1次報稅的新鮮人，還是已經擁有豐富經驗的老手，其實都想知道，如何為自己的荷包省下多一點錢。而有購買保險的納稅人別忘記，其實自己購買的保險，就是幫忙節稅的好工具之一。
如果納稅人想要利用保費節稅，申報所得稅時，在「標準扣除額」與「列舉扣除額」2種方式之間，記得要選擇列舉扣除額。目前每人每年都有2萬4,000元的保費列舉扣除額，其中全民健康保險的費用不會列入該金額扣除的額度，可全數扣除且沒有金額的限制。
而哪些保險類別符合列舉扣除的資格呢？除了大多數人加入的勞工保險或國民年金保費的支出等，威盛保經北區業務總監、認證理財規畫顧問（CFP）葉俊佑表示，壽險、旅行平安險等「人身保險」皆能計入列舉扣除額；而車險、地震險等「財產保險」則無法列入。如果保費超過2萬4,000元，只能以此為上限；若申報的金額低於扣除額，就依實際保費為扣除金額。
除了類別之外，用來申報保費列舉扣除額的保險，其「被保險人」要符合以下3種身分：「納稅義務人本人」、「配偶」以及「受扶養的直系親屬」，且必須在同1個申報戶之內。舉例來說，幫自己妻子或丈夫買的保險保費，可以列入扣除額；而幫兄弟姊妹投保的費用就無法申報。
而近年打工旅遊盛行，葉俊佑提醒，要申報保費列舉扣除額，必須是國內投保的保險，如果因出國工作或打工，在當地購買的保險就無法申報。最後他建議，可向投保的壽險或產險公司，索取「保險費繳納證明」，了解自己繳交保費的情形，並確認自己的保費列舉扣除額，其項目與費用是否正確。謹記以上的要點，納稅人就可以輕鬆用保險為自己節稅。
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