保險常識
讓孩子買保單 保障兼節稅
撰文者：劉 萍
更新時間：2011-01-25
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用子女名義買保險，一來可為家庭節稅，二來可為孩子增加保障，且保費比較便宜。不過，金管會考量道德風險，對相關投保行為有相當的限制，例如，購買的壽險保額不能超過新台幣200萬元等。因此如果想用子女的名義投保，應依以下步驟進行：
行前評估》3個問題，事先考慮清楚
要投保什麼險種：
依理財需求而定，未成年人從壽險、儲蓄、醫療到投資型保單均可投保。
誰當受益人：
若受益人與要保人不同時，會涉及遺產稅問題。
誰的帳戶扣繳保費：
雖然保費是由父母繳付，但若從子女自己的銀行帳戶繳扣保費，視為是子女自己的資金，未來不會有贈與稅的問題。
準備證件》子女滿7歲，必須自己簽名
要準備哪些證件：
被保險人、要保人的身分證影本、繳扣保費的金融機構存摺封面（印有戶名、帳號）影本、印鑑，及付款授權書。
由誰來填寫要保書（保單）：
1.被保險人未滿7歲時，須由父母親簽名後，由其中一人代辦。
2.若滿7歲時，必須孩童親自簽要保書，但父母須在要保書之監護人欄中簽名，代表未成年人已徵得父母之同意。若父母離異，則須取得監護權之一方簽名同意。
注意事項》直系血親或手足才能代買
1.要保人與被保險人必須是直系血親、直系姻親或兄弟姊妹。
2.滿14歲的未成年者，雖可當要保人，但通常保費是由家長支付，最好附加親子型保險費豁免附約，避免有狀況時，小孩無法負擔保費。
3.在用子女名義購買生存保險時，繳納保險費日視為「贈與日」。必須注意的是，保險滿期給付金及生存年金，由於給付條件必須是被保險人在世時，若要保人與被保險人、滿期受益人皆為同一人，就沒有贈與稅的問題。
【延伸閱讀】統一保險經紀人總經理徐采蘩：
依據主管機關規定，14歲以下兒童的壽險保額不得超過200萬元，這包含了所有保險的保額，所以，如果替子女買了高保額的儲蓄險保單，將會占去其他保障型保險的額度，因此在決定購買前應先做好整體規畫。
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