保險常識
勞保年金化重要推手—政大法學院院長郭明政:
勞保補洞 費率宜升至19.2%
撰文者:林 竹
更新時間:2012-12-01
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▲政治大學法學院院長_郭明政
自勞工保險精算負債總額達7.3兆元、恐在2027年破產的消息傳出後,莫衷一是的批評聲浪排山倒海而來,還有不少恐慌的勞工擠兌申請一次給付,整個社會陷入高度焦慮,反而無法看清勞保真正的問題,錯失解決機會,那才是台灣最大的危機。
到底勞保的問題出在哪裡?有沒有能徹底解決問題的改革措施?
為此,《Smart智富》月刊特別專訪曾在2008年參與「勞保年金化改革」的政治大學法學院院長郭明政,針對勞保制度面改革提出建言,目標要能化解眼前的破產危機,且能讓人人都能領到退休金。
台灣的勞保之所以預計在2018 年開始入不敷出、在2027年就有破產之虞,是因以下3大癥結:
1. 費率過低:現行費率7.5%, 低於精算報告最適費率27.84%。
2. 替代率高: 所得替代基數1.55%,且老年年金給付採最高60個月平均投保薪資計算。
3. 投資績效不佳:自1995年至2011年的平均收益率僅4%,只較該期間2年期定存平均值3%多出1個百分點。
其中,要解決前兩大問題癥結, 要先從制度面改革著手。對此,最能做全盤解析者,首推郭明政。因為他不僅是國內首屈一指的社會保險研究學者,更是2008年把勞保從「一次金」改為「年金」的重要推手。經過那一次的改革,使勞保虧損年度得以從原本的2014年延後17年才會發生。
一次金制:台灣勞工保險自1950 年實施,採費率6.5%,投保25年就能申請老年一次給付,結果使勞保在2008年修法前負債即達3.13億元。
年金制:2009年勞保改為年金方式給付,費率提升至7.5%,請領年齡延到60歲。
正因為見證過台灣勞保的改革成果,所以郭明政對勞保要再次改革深具信心。而要能成功解決問題, 他認為有以下3大改革關鍵:
改革關鍵1》每年遞增勞保費用
郭明政一再強調,勞保是強制性的社會保險,而非商業保險,採的是隨收隨付、量入為出,費率以能平衡當期收支為目標,並依財務需求做漸進式的增加。現在至2026 年,費率將逐漸提升到13%。只是,此費率仍無法支撐制度永續經營。至於精算報告提出27.84%的最適費率,會造成勞工負擔過重, 實際上並不可行。
對德國社會保險有深入研究的郭明政建議,應可參考德國,把費率上限訂到19.2%,可同時解決保費收入欠缺、勞工負擔過重的兩難問題。假設費率從現行的7.5%調到19.2%,根據精算報告參與勞保全體平均投保薪資2萬8,905元、投保級距3萬300元計算,僱主的月繳金額會從1,591元增為4,073 元,勞工月繳金額則從432元增至1,164元。
雖然僱主和勞工的繳付金額增加1倍之多,但因為不是一次調升, 而是分次,如12年每年加1%遞增,勞僱雙方在經濟與感受上的負擔會被「攤平」。而勞保的保費收入至少增加1倍,可緩解一次金及年金請領的財務支出。
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