保險常識
勞保年金化重要推手—政大法學院院長郭明政：
勞保補洞 費率宜升至19.2%
撰文者：林 竹
更新時間：2012-12-01
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▲政治大學法學院院長＿郭明政
自勞工保險精算負債總額達7.3兆元、恐在2027年破產的消息傳出後，莫衷一是的批評聲浪排山倒海而來，還有不少恐慌的勞工擠兌申請一次給付，整個社會陷入高度焦慮，反而無法看清勞保真正的問題，錯失解決機會，那才是台灣最大的危機。
到底勞保的問題出在哪裡？有沒有能徹底解決問題的改革措施？
為此，《Smart智富》月刊特別專訪曾在2008年參與「勞保年金化改革」的政治大學法學院院長郭明政，針對勞保制度面改革提出建言，目標要能化解眼前的破產危機，且能讓人人都能領到退休金。
台灣的勞保之所以預計在2018 年開始入不敷出、在2027年就有破產之虞，是因以下3大癥結：
1. 費率過低：現行費率7.5％， 低於精算報告最適費率27.84％。
2. 替代率高： 所得替代基數1.55％，且老年年金給付採最高60個月平均投保薪資計算。
3. 投資績效不佳：自1995年至2011年的平均收益率僅4％，只較該期間2年期定存平均值3％多出1個百分點。
其中，要解決前兩大問題癥結， 要先從制度面改革著手。對此，最能做全盤解析者，首推郭明政。因為他不僅是國內首屈一指的社會保險研究學者，更是2008年把勞保從「一次金」改為「年金」的重要推手。經過那一次的改革，使勞保虧損年度得以從原本的2014年延後17年才會發生。
一次金制：台灣勞工保險自1950 年實施，採費率6.5％，投保25年就能申請老年一次給付，結果使勞保在2008年修法前負債即達3.13億元。
年金制：2009年勞保改為年金方式給付，費率提升至7.5％，請領年齡延到60歲。
正因為見證過台灣勞保的改革成果，所以郭明政對勞保要再次改革深具信心。而要能成功解決問題， 他認為有以下3大改革關鍵：
改革關鍵1》每年遞增勞保費用
郭明政一再強調，勞保是強制性的社會保險，而非商業保險，採的是隨收隨付、量入為出，費率以能平衡當期收支為目標，並依財務需求做漸進式的增加。現在至2026 年，費率將逐漸提升到13％。只是，此費率仍無法支撐制度永續經營。至於精算報告提出27.84％的最適費率，會造成勞工負擔過重， 實際上並不可行。
對德國社會保險有深入研究的郭明政建議，應可參考德國，把費率上限訂到19.2％，可同時解決保費收入欠缺、勞工負擔過重的兩難問題。假設費率從現行的7.5%調到19.2%，根據精算報告參與勞保全體平均投保薪資2萬8,905元、投保級距3萬300元計算，僱主的月繳金額會從1,591元增為4,073 元，勞工月繳金額則從432元增至1,164元。
雖然僱主和勞工的繳付金額增加1倍之多，但因為不是一次調升， 而是分次，如12年每年加1%遞增，勞僱雙方在經濟與感受上的負擔會被「攤平」。而勞保的保費收入至少增加1倍，可緩解一次金及年金請領的財務支出。
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