進修充電
避免「人在病床、錢在銀行」的憾事
透過資產信託 老年生活無憂
撰文者：郭莉芳
更新時間：2015-07-28
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信託制度在歐美國家的家庭資產規畫市場扮演重要角色，但信託在台灣的發展仍有很大的耕耘空間，主要是多數國人對於信託規畫仍認識未深。信託的功能很多元，但主要在保全資產與傳承給下一代，舉例來說，父母仍生病臥床，子女卻為了爭家產而吵鬧不休；或是海外有不動產或金融資產，當事人因為生病或年邁不良於行，無法親赴海外辦理移轉、用印等程序，身故後資產因此被暫時凍結……類似的社會新聞時有所聞。
有鑑於此，在資產規畫領域執業逾25年的信實會計師事務所所長羅友三結合了過去的實務經驗，在即將於8月中出版的新書《信託大未來》中剖析金錢信託、公益信託、海外信託等7大類信託規畫的觀念與實務做法，以下為新書摘要：
有一位老先生告訴我，他的財產已經都安排好，簡單到不需要資產規畫。他已經70幾歲，所有財產都已經移轉給子女，只留下1億元的現金絕對足夠自己養老用，只要我幫他寫一份遺囑，等到將來身故後用剩的養老金再給子女繼承，就這麼簡單。
過了7、8年後，他的子女告訴我，其他會計師說這1億元的現金將來要繳遺產稅，所以他們已經將老先生這筆養老金全部移轉到子女的名下了！
資產規畫首重「自己」
節稅、繼承財產為其次
資產規畫的目的是什麼？當然答案會有很多，但是十之八九的人會認為是節稅規畫，那是因為多數人都太在乎繳稅了！
節稅固然也很重要，但是，在筆者20多年執業的經驗，幫助許多客戶達成節稅的目的，完成100分的節稅安排，但是，多數客戶的資產規畫仍然是不及格。如同這位老先生，當他年紀大到無法管理自己的財產時，也就無法決定自己的養老生活。
資產規畫最需要重視的目的應該是自己，讓自己養老生活維持一定的品質及尊嚴，節稅或傳承等都是次要目的，任何人都不想發生「人在病床、錢在銀行」，空有財產卻無法使用的憾事。
隨著社會的變遷以及家庭結構的改變，固有傳統倫理、孝道的價值觀逐漸式微，想要依靠子女奉養，安享天年的想法，將會受到更嚴格的挑戰。
而且近來經濟看似景氣，但實質薪資所得似乎倒退，高學歷高失業率，如果子女的經濟條件降低、實質生活水準下降，依附子女的情況將愈來愈不牢靠！
再加上「人流」的現象，子女的工作地點流動性高，中國、香港、甚至在歐美地區到處跑，這許多的因素也讓老人安養的問題又面臨另一種現實的無奈。
老年人口快速增長
養老規畫成為重要課題
現在各國社會都出現一個共同的現象，那就是老年人口的快速增加，按照聯合國的規定：一個國家假如60歲以上的老人占有7%以上，那麼這個國家便是「老人國」。這種現象無疑是人口老化與生產力降低，社會上是「生之者寡，食之者眾」。
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