受到年金改革的影響，有9成的受訪者將退休規畫列入理財計畫的第一順位。退休規畫很重要，想要不上班就能有固定現金流來維繫生活開支，更是大多數上班族的夢想，但不論是已經開始行動的人，或是還在做計畫的人，執行的方向正確嗎？我們先來看以下的個案，看看他是怎麼做的。

《Smart智富》月刊記者初次見到呂芳源時，從他厚實的手臂肌肉與精壯的身材，很難想像他居然是1961年出生、已經是個年近60歲的熟齡族。他在30歲時，就打算做個「不結婚的男人」，但是，因為他怕自己老時又病又窮，所以從那時起，他除了養成天天運動的好習慣之外，更靠著做好4件事，來建構自己的退休金庫，每年穩定給自己逾90萬元的被動收入。

第1件事》努力工作讓收入增加，每月最少存下薪資10％～15％
呂芳源不論做什麼工作、薪水有多少，拿到薪水後的第一件事，就是存錢。每個月他都「先存再花」，固定存下10％～15％至另外一個帳戶，絕不花用，其他才是生活費。而當收入漸增時，例如有額外的業績獎金進帳時，他的儲蓄率甚至可以拉高到30％以上。

第2件事》年輕時找滾錢效率高的工具來投資，中年後轉以現金流爲主
存下來的錢，呂芳源絕不亂花，都是拿來投資基金跟股票。呂芳源說，年輕時為了追求資產快速成長，投資的股票與基金都是以波段操作為主，45歲之後，為了降低投資風險，他改變投資方式，轉以長期持有、打造退休後的現金流為主，總計股票配息與債券基金配息，目前每年創造約30萬元的現金流。另外，他還投資銀行銷售的外幣計價海外債券，每年為他帶來約20多萬元的債息收入。

第3件事》先建構保障型保險，快退休時再將資金轉入年金險
呂芳源善用不同險種的功能，來為年輕的自己抵禦未知的風險，也替年老的自己打造穩定的現金流。年輕時，他以壽險、醫療險與癌症險為主，保費支出控制在年收入的10％以內。隨著年紀漸長，他逐步檢視自己過去買的保障，先是加保實支實付型醫療險，補強醫療雜費的不足，也投保風險性較低的利變年金險，目前每年領取約40萬元的現金流。

第4件事》不買超過自己負擔的房子，避免房貸卡住投資資金
呂芳源32歲時，約1993年左右，當時台北市的房價飛漲，他買進一間位於新北市與台北市交界的公寓。其實以他當時的所得，買得起更貴的房子，但是，為了避免在房子上卡住太多的現金，他寧願先買總價較低的房子。而且當時房貸利率高達9.8％，每月要繳近1萬5,000元的房貸，使他努力工作，增加獎金收入，強迫自己在10年內還清。

做好這4件事，讓呂芳源在50歲，就為自己打造每年超過90萬元的被動收入。認證理財規畫顧問（CFP）黃正勳試算，若在25歲進入職場時，即每月從薪資中撥9,000元做退休規畫，在年報酬率6%的條件下，退休時，加上政府年金或企業年金1萬元，有機會達到月收入5萬元的終身俸。

但是，這4件事現在要怎麼做才好？要如何規畫、善用工具，才能像呂芳源一樣，一開始就走對路，順利累積資產呢？請看《Smart智富》月刊235期〈封面故事〉的報導。