高獲利的公司也可能倒閉，也就是所謂的「黑字倒閉」，因此光看損益表的帳面獲利並不牢靠，還要進一步看現金流量表上顯示的現金是不是快要匱乏，才能檢視到損益表上面看不到的財務風險。
現金流量表是由3種主要現金來源所組成＞＞
1. 營業活動的現金流量：可看出公司本業現金流量的多寡，數值愈高代表公司本業賺取的資金愈充沛。
2. 投資活動的現金流量：為公司投資金額的流量，例如包括固定資產、長期投資、短期投資等，都在此項目，單位數以「千元」為單位數，但當這些項目的數字以（）表示，代表數值為負數，也就是現金流出。例如一家公司購買廠房50億元，在現金流量表的投資活動現金流量項下的「購置固定資產」，呈現出來的數值就是（5,000,000）千元。
3. 融資活動（又稱理財活動）的現金流量：代表公司對外舉債或向股東增資、籌資的現金流量。
Tips：現金流量相關的3項指標去哪裡查？
1.現成資料的財務比率：在公開資訊觀測站（http://newmops.tse.com.tw/），輸入欲查詢公司名稱與選擇年分設定，在左方點選「財務分析資料」項下，即可在「現金流量」欄查看到現金流量的相關比率。