以James的例子來說，小孩的教育費用到第21年才繳完，所以合理的狀況是以21年來分攤。因為James教育基金之現值為117萬8,122元，以每年9%的投資報酬率，用21年來分攤的話，每月所需投入金額就是－10,421（負數代表現金流出）。這是說James不需要一次就拿出118萬元，取而代之的是在未來21年，每月拿出1萬421元，投資於每年9%的標的，也一樣足以支付小孩的教育費用。Excel的計算如下：
調整股債配置
就能達到9％年報酬率
在這教育基金的規畫中，一個很重要的參數就是投資報酬率，如何做好資產配置才可以得到9%或者更高的投資報酬率，是屬於另一門課題。
不過我通常建議投資50%的投資等級全球型債券型基金，一般說來可以有6%的年化報酬率，另外50%投資於全球型股票型基金，長期來說應該有12%的年化報酬率。以這樣的資產配置，就可以得到9%的平均年化報酬率，而且波動度是比較小的。
平均投資報酬率＝6%×0.5＋12%×0.5＝9%
更保守的投資者，只要調高債券型基金的比率，例如7成債券型基金，3成股票型基金。雖然年化報酬率比較低，不過卻可以相對提升資產的穩定度。
雖然每人條件不一，但只要善加利用以上所述的規畫方式，就可以對自己小孩的教育基金瞭若指掌。然而並不是每一個人都對Excel公式熟悉，為落實本篇文章的實用性，提供了一個超級簡單又好用的Excel試算表供讀者下載，網址如下：www.masterhsiao.com.tw/Smart/SC162/SC162Download.php
（count_smart@bwnet.com.tw）
小檔案＿怪老子
學歷：台灣科技大學電子工程學系
經歷：友訊科技產品研發部經理、昱源科技產品規畫處長
現職：怪老子理財網站站長