公司最寶貴的資源是「現金」，而不是「財報上的獲利」，因為損益表有獲利不代表公司握有現金，財報是以權責基礎編製，而不是以現金為基礎，這也是為什麼有些公司明明帳面上有獲利，卻常常資金周轉不靈，發生黑字倒閉的憾事。
大部分員工都認為「公司有沒有現金是財務部門的事，與我無關。」或者認為財務是公司機密，但本書作者強調「公司的現金是否夠豐沛，跟財報無關，只跟大家的做事習慣有關！」因此管理階層應要求每個人都具備現金流的概念，在做決策時先考慮能不能為公司帶來現金，不但可以為公司創造更高的價值，其實也可以確保公司的現金狀況不會影響到自己的薪資、福利、升遷等。
你知道哪些做事方法會害公司資金短缺嗎？本書以實務角度出發，舉例說明企業可能面臨的各種財務狀況，提供業務、財務與製造部門該有的現金流做事概念，強調「獲利不等於賺錢，資產也不等於現金」，提醒公司管理應收帳款的重要性，以及如何計算一個新計畫能為公司賺多少錢、要怎麼從成本判斷產品的獲利能力、更不忘提供公司賺錢後該發股利或是買回股份的建議。
小檔案＿現金為王的獲利模式
作者：約翰．鄧南特（John Tennent）
出版：大是文化