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    Smart智富月刊179期

    享節稅》綜所稅大戶賺股利又免課健保補充費妙招

    除權息前 改抱股票期貨

    撰文者:呂郁青 2013-07-01 瀏覽數:1,544
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    上市櫃公司今年總計將發放現金股利(2012年度)7,111億762 萬元,想賺高額現金股利,但不想因此多繳綜合所得稅及健保補充費,有辦法嗎?康和期經投資長林豪威肯定地說:「可以!用股票期貨就可節稅。」

    林豪威是國內少數同時擁有股票基金、以及期貨基金管理經驗的基金經理人,曾擔任康和資產管理(香港)總經理。他在管理期貨基金時,操盤的基金夏普值長期維持在1.1∼1.3(編按:夏普值是用來衡量每單位總風險所得的超額報酬,數字愈大愈好),大幅領先同類型基金約為0.6,打破一般人認為期貨操作波動幅度很大的印象。

    隨著台股除權息熱季到來,林豪威建議,手上握有大量股票的投資人,除權息前應將股票部位轉以股票期貨持有,一舉將綜合所得稅和健保補充費避掉。過去,有避稅需求的股市大戶,多是在除權息前賣掉手中現股, 等到除權息後再回補,但必須承擔賣出與買回之間可能的價差。

    現在,只要是目前225檔股票期貨可以相對應的股票,在除權息前將現股部位轉換以股票期貨持有,則除權息交易當天股利會反映到股票期貨價值上,如此就可以讓投資者賺到股利,卻不用因此多繳所得稅,更不需要繳納健保補充費。甚至因為同樣價值的股票,若以股票期貨持有,交易成本與持有現股相比低很多,投資者還可長期持有股票期貨。

    林豪威解釋,股票和股票期貨理論上價格會趨於一致,股票漲,股票期貨就漲;股票跌,股票期貨就跌。至於除權息交易當天,股票期貨價格會和現貨一樣,配合權息值計入,直接進行調整。

    Tips_股票期貨除權息契約調整

    持有的股票期貨在除權息日, 期貨契約就會同時調整,可分以下兩種情況:
    除權:C公司股票期貨1口等於2,000股股票,若C公司每股配發2元股票股利,在除權交易當天,這1口股票期貨就會調整為2,400股。
    除息:D公司股票期貨1口等於2,000股股票,若D公司每股配發1元現金股利,在除息交易當天,這1口股票期貨仍會是2,000股,但配發的2,000 元現金股利會直接按帳戶價值調整將現金撥入保證金帳戶中。

    持股票期貨參與除權息 比握有現股早拿到股利

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