搶救爛理財

報稅季來臨,存股領息、買賣賺價差有哪些租稅義務?基金、投資型保單怎麼課稅?3張表迅速看懂!

撰文者:Moneybar 更新時間:2022-06-09 瀏覽數:2,906

人都說工作是為了生活,因為有錢不是萬能,但沒錢卻萬萬不能,而賺錢除了工作之外,投資也是種選擇,但是別忘了,你所賺的每一塊錢,國家都可以分一杯羹,要怎麼做才能「稅」精算呢?


根據證交所最新統計,去(2021)年12月底台股開戶數衝上1,200萬人新高,累計從去年3月至年底共10個月,新開戶數增55萬餘人,主要集中在20歲~40歲之間的年輕人,逼近40萬人,占比超過72%,等於全台一半的人口都在股海中廝殺,堪稱新全民運動!

面對龐大的股民,你知道在股海中進出,到底賺到哪些利得?又有哪些租稅義務?


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投資上市櫃股票有3種收益:賺息(股利)、賺利(價差資本利得)、賺紀念品
買賣股票除了賺取價差領取股息外,股東會領取紀念品也是另一個值得期待的小確幸。根據統計,股民心中「最期待」的股東會紀念品,前5名依序為:「百貨、量販店禮券」、「超商商品卡、禮物卡」、「餐飲禮券」,以及「商品提貨券」、「飯店住宿券」。但想要領取股東會紀念品的股民們,最晚必須在「股東會召開前62日」下單買進,才有機會拿到心儀的股東會紀念品。

股東會紀念品要課稅嗎?
國稅局表示,公司召開股東會時,贈送股東的紀念品,屬於跟推展業務無關的餽贈,領取者如係屬公司外部人士,且全年給付額不超過新台幣1,000元者,得免列單填報免扣繳憑單;若全年給付額超過新台幣1,000元者,係屬受領者之其他所得。

小資族理財術——錢進基金好省稅
買股需要自己看盤,跟隨著波動高潮迭起,一不小心就會住進高級套房內,因此,「錢進」基金是個不錯的選擇,因為基金是一種集合眾人資金共同投資的工具(共同基金),交由專業經理人操盤,一起承擔風險、分享利潤。

去(2021)年台股大漲,使得主動選股的台股基金表現更好,統計166檔台股基金去年平均報酬達40.14%,且表現最好的前5檔台股基金,報酬率更是從70%以上起跳,讓小資族可以用小錢就能享受大回報。

而基金也可分為共同基金跟指數型基金,也就是你我常聽到的ETF(全名叫指數股票型基金),像是0050、0056等ETF產品,基金的申購贖回要向買賣的通路申請、時間頗長,但ETF不是,ETF本身代表了一籃子股票,投資人是直接在股市買賣ETF這個標的,因此時間會快上許多,管理費也比一般基金便宜許多。

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基金除了在銀行、投信公司或基金平台買賣外,透過「投資型保單」也是種選擇,因為投資型保單是一種兼具「壽險或年金規畫」與「投資理財」這2種功能的特殊保單,除了提供民眾基本的壽險保障之外,和其他保險商品最大的不同,就是它也提供理財選擇,保戶可以依據自己的理財偏好跟風險承受度,選擇投資型保單連結的基金種類。


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