4 兩種繳費模式，資金投入更有彈性除了每月「定期定額」提撥可降低夫妻倆提撥上的壓力，更能達到保持長期繳付保費的續航能力外，兒子大學畢業後，即不需要固定的學雜費支出，張太太就可以把手邊多餘的閒錢，以單筆投資方式每年加碼12萬元，再加上原來既有的定期定額，預計到20年後年金累積期滿時，帳戶價值累積金額將超過1,289萬元。這筆錢張太太可以先領出200萬元，做為夫妻退休後的生活零用金，剩餘1,000萬元的部分，則可以採取年金領回的方式，平均每月可領回4萬2,300元（年領507萬元?），更重要的是，這筆錢最高可領到110歲止。而換算成退休後所得替代率為2711%，正好填補了只靠政府年金退休所得替代率的缺口。步驟4 延後退休所得替代率再加碼由於明年元月1日實施的勞保年金制?規定，年齡未滿47歲的人，能夠申請提領勞保年金的年齡必須為65歲，因此兩人雖然希望在60歲退休，但根據《勞保條例》第58條規定，提前5年請領勞保老年年金給付時，就必須被扣除20%的月退年金（即減額年金）。因此，夫妻倆因為尚未符合請領年齡，而提前5年請領老年年金給付，依法必須被減除20%的月退年金。所以建議夫妻倆也許可以再考慮延後5年退休，更能提高所得替代率至81.74%。
原則上不利，因為每提早1年，年金金額就減領4％，而且申請減額年金的勞保年資一定要滿15年，申請後無法加入國保。因此除非日子真的過不下去，不然建議不要輕易申請減額年金。