輕鬆退休去
美國年金專家看台灣 年金改革不能再拖
台灣社會老化程度比美國嚴重4倍
撰文者：林 竹
更新時間：2014-01-01
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國立中正大學勞工關係學系副教授藍科正，以他對台灣與美國退休制度的長期研究與了解指出，其實台灣早在2009年勞保年金實施時，就開始延後老年年金的請領年紀。目前規定是年滿60歲始可請領，但自2018年開始，每2年提高1歲請領年紀，到2026年時，就必須年滿65歲退休，才能請領勞保老年年金給付。
藍科正分析，雖然目前送入立法院的年金改革草案，未再延後勞保老年年金給付的請領年齡，但未來一定會再延！中華民國退休基金協會副理事長陳登源則認為，延後是必要的，未來台灣或許會跟美國一樣，到67歲才能請領老年給付。
職業年金 採確定提撥制，無破產疑慮
除了延後退休年金請領時間之外，「降低社會年金占退休所得替代率的比率，以及拉高職業年金占比，都是台灣未來該執行的方向。」范元安說。由於許多國家的社會年金都採確定給付制，在人口老化嚴重的共同課題下，各國年金多出現財務危機，像台灣的軍公教人員保險、勞工保險就是如此。所以，范元安指出，有愈來愈多的國家，將年金制從原本的「確定給付制」，改成「確定提撥制」（詳見表2），意即每個人都有自己專屬的退休金帳戶，自己存多少，到退休後經過精算後就領多少。
像美國，1980年有32%的職業年金採確定提撥制，到1995年升至64%，2003年則高達71%；加拿大、瑞典等國也有類似的情況；而台灣的勞工退休金條例（即勞退新制），也是因為採確定提撥制，因而沒有破產問題。
利用2方法
提高所得替代率占比
至於要如何拉高職業年金占比？范元安建議，可用以下2個方法：
1.拉高提撥比例：一般美國勞工的儲蓄率低，部分企業為增加員工職業年金的提撥意願，除了每月為員工固定提撥薪資入退休金專戶中，還設定「相對提撥」的獎勵制度，例如若員工自願提撥2%，雇主再額外提撥2%，以鼓勵自提。
對於這樣的做法，陳登源認為很好，不過在台灣，雖然法規強制要求雇主每月提撥員工6%薪資，卻未強制員工一定要提撥，也沒有「相對提撥」的鼓勵制度，以至於目前自提比率僅6.24%，約當35萬名勞工有自提準備退休金。正因為員工自提比率太低。所以陳登源建議，政府在推動年金改革之餘，應該要鼓勵民眾增加自提。
2.依個人需求，選擇適合的投資策略：對於台灣勞退可望開放勞工自選退休金投資標的方案，范元安十分贊成地說：「畢竟這是你自己的退休金，責任在自己身上，比操之在他人好得多。」
他強調，若能趁年輕時，透過好的資產配置累積退休金，就不必擔心未來第1層社會年金縮水甚至破產的問題。但對一般人擔心投資虧損的風險，他認為政府必須做的把關是，針對投資標的風險、投資內容與持股進行評估，或許也需要專家學者以及金融機關的協助。
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