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退休議題》勞退新制會破產嗎？該如何提撥與請領呢？
撰文者：PG財經筆記 更新時間：2019-12-31
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勞工，是受到雇主（老闆）雇用，利用體力、時間從事工作換取薪資的人（編按：依照勞動基準法規定，勞工是「受雇主僱用從事工作獲致工資者」；雇主則是「僱用勞工之事業主，事業經營之負責人」）。
勞工退休金制度（Private Pension System），是政府或是企業根據法令制定出一套完整的辦法或是制度，讓辛苦的勞工在工作一段期間後，或是到達特定年齡之後，可以離開工作岡位，領取企業主或是政府發給的退休金，用這筆錢支付晚年生活的開銷。
在勞基法（勞動基準法）實施之前，我們國家從民國39年就有實施勞工保險制度，從那時候開始也有老年給付的福利，當時是以工廠法以及礦場法為主。
民國40年，台灣省政府為了照顧工廠的老年工人、退休礦工，頒定「台灣省工廠工人退休規則」，以行政命令鼓勵民營工廠建立退休制度。
民國52年，增列所得稅法33條，有關營利事業提供退休金的條文。
民國61年，國內信託投資公司大力推展員工退休基金信託業務，協助企業設立職工退休基金。
民國73年7月30日，公布勞工退休制度的基本法源「勞動基準法」（舊制）。
因為我國中小企業較多，平均壽命也不長，勞工流動率高，因此符合退休條件的人並不多，且雇主給付退金成本估算困難，常以不當手段解僱勞工，延伸出許多勞資糾紛。
政府為了改善這種情況，自民國94年實施「勞工退休金條例」（新制），用以改善舊制的問題。
「新制」退休金採「個人帳戶制」，不會破產，雇主要提撥退休金到每個勞工個人的帳戶
1.雇主提撥多少？每個月一定要提撥薪資6％。
2.勞工可以存多少？勞工可以在薪資範圍6％內自願自己也存（提撥）一些，這個金額可以從個人所得淨額中扣除。
3.工資規定：看中央主管機關擬定的「工資分級表」。
4.退休金的管理、保管、滯納金加徵、罰鍰、強制執行：由「勞保局」辦理。
5.退休金的經營：勞保局可以委託金融機構辦理。
6.退休金的投資平均收益低於2年期定存的話，由國庫貼補差額。
適用新制的員工要如何請領退休金？關鍵的數字在60歲以及15年
1.年滿60歲：可以開始領取個人帳戶內的餘額做為退休金，方式則看工作年資決定。
2.工作未滿15年：只能一次領完，不能領月退休金。
3.工作滿15年以上：可以請領月退休金，也可以一次領完。
4.月退休金由勞工的退休金專戶餘額，依照年金生命表與利率（由勞保局擬定、主管機關核定）計算定期給付的月退休金。
5.現行法規規定，在開始請領月退休金時，要一次請領一定金額向保險公司投保「延壽年金」以作為超過平均餘命後的月退休金給付。因為沒有保險公司願意開辦延壽年金，最近勞動部已完成修法，在年金開辦前選領月退者，都可免除預扣年金保險保費，直接以平均餘命計算請領金額。
6.如果在領取月退休金未達平均餘命前死亡：個人專戶的餘額可由遺屬領回。
新制有什麼需要注意的嗎？
為了減少財政負擔，新制政府不負擔給付退休金喔！
如何看自己是要用新制還是舊制？
1.新制施行前已適用舊制的現職勞工，可以選擇繼續用舊制。不過，5年內還是可以變更成新制，但只能變更2次，超過5年後就不能變更。
2.屆期5年內未選擇的人，視為選擇用舊制。
3.一旦選新制，就不能再回到舊制！
4.新進職場的勞工，一律自動選用新制！
大公司還有其他年金制
1.條件：200人以上的事業單位經工會或勞資會議同意後，如果半數以上勞工參加，得投保商業年金保險。
2.雇主所負擔的保費標準同樣不得低於薪資的6％。
3.保險人資格由中央主管機關會同該保險業務機關訂定。
4.年金保險的平均投資收益不得低於2年期定存（保險年金給付有免稅優惠）。
5.角色分配：雇主：擔任要保人；勞工：擔任被保險人、受益人。
6.同一僱主同時只能向單一保險人投保。
7.勞工為保險人與受益人，換工作後可以要求新雇主繼續為自己投保。
本文經授權轉載自PG財經筆記
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