保險常識
坐等改政策、調薪資，不如自我準備
拉高所得替代率 得靠勞退自提
撰文者：林 竹
更新時間：2013-03-01
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▲勞工擔心退休後的所得替代率低，就不能僅靠第一層勞保年金。
針對勞保和勞退所得替代率偏低、甚至失真的問題，長期研究退休金制度的專家均認為，政府應打破現行勞保投保薪資上限只有4萬3,900元的規定，並將現行勞工可自願提撥勞退基金的規定，改成強制提撥！
年金改革方案出爐，勞工團體認為，勞工退休福利與公務員退休福利比較，還是太差。對此，退休基金協會常務理事陳登源認為，要比所得替代率，勞工應該把勞保和勞退兩部分的年金加起來與退休前的實際薪資去比較，才能算清楚真實的退休準備數字。按這樣的原則要將勞工的所得替代率拉高到7成， 陳登源和甫就任金管會副主委的王儷玲一致認為，以下2方法最可行：
方法1》打破投保上限 所得替代率才不失真
目前勞保最高投保薪資級距上限是4萬3,900元，王儷玲說，按這個設計，勞工階級、尤其是薪資在4萬3,900元以上的族群，退休後領到的勞保年金所得替代率，將與他們實際薪資脫勾，所得替代率將完全失真。
陳登源舉例，月薪超過9萬元的勞工，依勞保規定目前只能用最高投保薪資上限、也就是4萬3,900 元作為勞保年金提領的計算基礎， 年資30年每月只能領到2萬413 元的勞保年金。若以4萬3,900元作為母數計算所得替代率，則所得替代率達46.49%。但是，如果用退休時的實際薪資9萬3,559元作母數，所得替代率實際上只有21.8%。顯示現行勞保年金的制度設計根本無法真實反映勞工階級的所得替代率。
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