操作心法2》
利用Excel，輕鬆製作個人資產負債表
究竟要如何打造個人專屬的資產負債表呢？怪老子說，製作之前，應該要先釐清，「這是要管理已存入的資產是否長期、穩定向上？還是要管理用來投資的資產波動程度。」如果可以，兩個表格要分開製作才不會混淆。

而小摳因為投入波動大的理財商品金額還不高，因此她將兩者記錄在一起，不過為了方便釐清投資的狀況，她仍有股市投資表和外幣換匯表。

在製作資產負債表時，小摳選擇的工具是Excel，她先將資產類別分類、將每一個類別的細項都記錄清楚，並且會計算出總資產，接著再計算出每一個資產所占的比重（詳見圖1）。

製作資產負債表3要訣
細項、日期、匯率一次掌握
製作資產負債表還有一些小要訣，小摳分享，包含能知道的細項最好都記錄起來、日期要清楚、以理財商品計價幣別記錄等（詳見圖2）。

要訣1》記錄細項，培養市場變化敏感度
製作資產負債表的第一個要訣：「細項都記錄」。譬如記錄「定存」的時候，小摳的表頭會有「銀行、到期日、本金、利率、利息、領回本息」共6項。「你就能知道什麼時候有資金進來、利息有多少、而且利率有調整時，也能對市場變化較敏感。」小摳表示。

另外，小摳提到，因為她的定存都是1年期，所以不會特別記錄存款日期，但如果定存天數不一定，則建議可以多加「存款日期」1項，還可藉此比較不同天數的定存利率，慢慢調整找到適合自己、也覺得划算的定存天數。

Tips＿定存1年以上，選定期儲蓄存款較佳

定存分為「定期存款」和「定期儲蓄存款」。如要定存1年以下，多數銀行只提供定期存款；但若要存1年以上，兩者都可，不過通常定期儲蓄存款的利率較高，因此可以選擇定期儲蓄存款，將資金效益最大化。

要訣2》日期清楚，方便隨時檢視
很多人透過提款卡領錢，卻不一定會去進行存摺補登，小摳也是一樣，所以她會登入網路銀行去查看最新的存款數字，但因為沒有存摺補登的紀錄，月中若再度打開資產負債表，可能會產生更新日期的混淆，所以小摳會在盤點當日記錄「盤點日期」。

要訣3》以理財商品計價幣別記錄
小摳的資產中，有「美元」的定存和活存，以及以美元計價的「儲蓄型保單」，要怎麼記錄呢？小摳採用的方式是「以理財商品計價幣別記錄」，也就是利用美元為單位，搭配隨時更新的匯率進行資產更新。

製作資產負債表不難，小摳說，「只要把表頭做好，就當成填空遊戲完成它吧！」當然，每個人的狀況不同，但是只要把握盤點的精神，在每一次更新的時候，慢慢調整成適合自己的表格，能清楚知道資產是否「健康長大」，那就已經及格囉！

小檔案＿小摳（化名）

出生：1987年
現職：出版業
學歷：中華大學建築研究所畢業
經歷：出版業、代銷業務

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